客户账期及信用额度管理制度

为规范和引导销售人员的营销行为，有效建立客户的信用体系，并控制财务现金流及销售过程中的坏账风险，特制定本制度。

一、短期担保赊销

1、对于不具备条件授予充值信用额度和帐期的客户必须预付款充值。2、短期担保赊销适用于由于公共假期等原因无法及时预付款的客户。3、短期担保开始日期自充值次日起计算。4、 短期担保赊销条件及审批

（1）条件：签订的是预付款合同且充值后5个工作日内必须回款。（2）审批：

新签客户销售订单累计低于2000元不予短期担保赊销。单一客户的担保总额≤5000由总经理审批；

5000<单一客户的担保总额≤10000由分管副总审批；

单一客户担保次数不能超过3次，且担保总额不得超过1万元。

5、短期担保赊销如超过担保期，参照本制度第四条超账期管理办法执行二、充值信用额度及账期的管理

1、充值信用额度

充值信用额度是指授予客户可充值未回款的额度上限。2、账期

账期是指给予客户的赊销期限。3、应收款

应收款是指客户已执行并经确认未回款的金额。4、充值信用额度及账期标准的确定：

、1、对原有客户：充值信用额度及账期每半年确认调整一次，账期原则上不超过90天。、2、对新客户：参考客户注册资本及与公司业务合作规模综合确定，充值信用额度不超过

未来3个月的业务规模；账期原则上不超过60天。

5、充值信用额度及账期的审批

（1）充值信用额度≤10000元，账期≤15天由总经理审批；

（2）10000元<充值信用额度≤30000元以内，16天<账期≤30天，由分管副总审批；（3）充值信用额度大于30000元，账期大于30天，由总裁或CEO审批；(4) 天120>账期≥90天，由总裁审批；天150>账期≥120天，由CEO审批；6、账期的计算：

（1）除以下情况外，账期按充值口径计算，账期自充值次日起计算。

（2）对于月结客户，次月初统计上月执行金额，次月10个工作日内必须回款，第11个工作日起算账期。

（3）对于独立项目（如定制开发）自项目执行完毕并形成结算单的次日起算账期,并以邮件形式通知财务。

注： 1、项目结算单必须在项目执行完毕的2个工作日内完成；

2、有固定结算日的客户，可单独发邮件至财务备案单独计算账期；

7、充值信用额度与账期的关系：

在账期内，当客户充值的累积应收款大于充值信用额度时，应不再充值。要求客户归还账款，使累计充值应收款小于充值信用额度，方可再次充值。如超出账期，即使客户累积充值应收款未超出充值信用额度，也不再充值。

三、原则上对代理商实行预付款及短期担保赊销模式。对于合作满半年、合作期间回款未超担保期

的代理商，经部门总经理申请、分管副总和总裁或CEO批准，可以参照本制度第一条规定申请账期和充值信用额度。

、、超帐期管理办法：

假设最长帐期为 A（天），客户回款的天数为账期起算的第x 天，则：1）若 0＜x≤A，按照应收款全额计算销售提成。2）若

A＜x≤(A+30)，在回款当月按照应收款全额*超账期天数*万分之一/天扣减销售提成,部门经理直接参与催收应收账款。3）若 x＞(A+60)

仍未回款，对当事人按照责任大小从工资中扣除相应的成本,财务部直接与客户接洽,协助部门经理催收账款.

4）责任人分担成本比例如下：

一级审批：经办的销售人员：计划成本的80%

部门总经理：计划成本的20%

二级审批：经办的销售人员：计划成本的70%

部门总经理：计划成本的20%

分管高管：计划成本的10%

注1：若为部门总经理直接销售的业务，则部门总经理承担100%的责任。

注2：若已经为客户开具发票，且发票已经跨月并核销，则经办的销售人员需承担由于开具发票而导致的税金。

5、若应收款项于 x＞(A+60)

后予以收回，返还已扣成本，并在回款当月按照应收款全额*超账期天数*万分之二/天扣减销售提成。

6、本条应收款是指客户已执行未回款的金额。

五、若因为客户对服务效果提出异议，导致赊销款难以收回，需一事一议，由部门总经理在执行后三

个工作日内提出申诉，经过核查后再做出处理决定。

六、每年1月、7月财务部按上述规定计算各客户新的信用额度上限及账期上限。

七、本制度自2013年2月1日开始执行，第四条超帐期管理办法适用于自2013年2月1日起的订单，［20

12］21号文件同时废止，本制度由客户数据部负责解释。在执行中如有问题，请与财务部及时联系。

附：现有客户账期及信用额度列表—充值信用额度