解析国际酒店利润表的结构和内容

讲师：赵兰克

第一章 汇总表

第一页 汇总利润表

一、横向的结构和内容

左方与右方科目相同，左方反映的是本月数（Month），右方反映的是累计数（Year-to-Date）。

左方：今年本月实际数（This Year Amount）、今年本月预算数（Budget Amount）、去年同月实际数（Last Year Amount）。

右方：本年实际累计数、本年预算累计数、去年实际累计数。

二、纵向的结构和内容

1、营业收入（Revenues）

客房收入、餐饮收入、电话收入、洗衣收入、高尔夫收入、SPA和健身中心收入、租金收入、其他收入、小部门收入。

2、经营利润（Operating Profit）

客房经营利润、餐饮经营利润、电话经营利润、洗衣经营利润、高尔夫经营利润、SPA和健身中心经营利润、租金经营利润、其他经营利润、小部门经营利润、总经营利润。

3、期间费用（Non-Operating Departments）

行政管理费用、市场营销费用、维修及能源费用（POMEC）。 4、管理费用（Management Fees）

基本管理费、奖励管理费、管理费用合计。

5、占用费用（Occupancy Expenses）

保险（Property Insurance）：财产一切险、员工忠诚保证险、公众责任险、利润损失险、雇主责任险、现金险等。

管理公司在管理酒店的同时也要保全自己的利益。如果将保险放在管理费用之前去结算，管理公司所得的管理费用就所剩无几了，所以，管理公司将保险计入了管理费用之后的占用费用一项里。

6、家具、装置和设备储备金（Financial Expenses） FF&E 是Furniture，Fixtures & Equipment 的缩写。 7、净收益（Net Income） 8、出租率（%Occupancy）

含免费房出租率（With Complimentary）、不含免费房出租率（Without Complimentary）。

9、平均房价（Average Room Rate）

含免费房平均房价、不含免费房平均房价。

需要特别指出的是，根据美国酒店统一会计制度（Uniform System Of Accounts For The Lodging Industry）的规定，在计算平均房价时不包括免费房。

第二页 差异利润表

一、横向的结构和内容

左方与右方科目相同，左方反映的是本月数（Month），右方反映的是累计数（Year-to-Date）。

左方：本月实际与本月预算比较（Act vs Bud）、本月实际与去年同月实际比较（Act vs LY）。

右方：本年实际累计与本年预算累计比较、本年实际累计与去年实际累计比较。

二、纵向的结构和内容

第三页 重要数据表

第四页 重要统计数据表

平均客人逗留天数（Average Length of Stay） ① 平均客人逗留天数

指某期间酒店住店客人天数与住店客人人数之比，表示平均每个客人在酒店逗留的天数。

② 逗留天数

逗留天数表示一个客人在酒店逗留的天数。一般来讲，客人逗留天数越多，对酒店越有利。假如在一定期间，住店客人人数不变，逗留天数越多，则住店客人越多，客房出租数相应增多，客房收入也相应增加，反之则少。

第五页 市场分割表

一、横向的结构和内容

左方与右方科目相同，左方反映的是本月数，右方反映的是累计数，其中“A.D.R”表示平均房价。

左方：本月实际客房收入与平均房价、本月预算客房收入与预算平均房价、去年同月实际客房收入与去年同月平均房价。

右方：本年实际累计客房收入与累计平均房价、本年预算累计客房收入与累计预算平均房价、去年实际累计客房收入与去年累计平均房价。

二、纵向的结构和内容

散客（Transient）、公司客（Corporate）、团队客（Group-Conventions & Meeting）、休闲度假客/批发商（Leisure/Wholesale）四大类。其中批发商主要是指携程、艺龙等网站，由这些批发商输送到酒店的客人所产生的费用就可以放在这一版块中。

第六页 市场分割表

一、横向的结构和内容

左方与右方科目相同，左方反映的是本月数，右方反映的是累计数。

左方：本月实际客房出租数与出租率、本月预算客房出租数与预算出租率、去年同月实际客房出租数与去年同月出租率。

右方：本年实际累计客房出租数与累计出租率、本年预算累计客房出租数与累计预算出租率、去年实际累计客房出租数与去年累计出租率。 二、纵向的结构和内容

散客、公司客、团队客、休闲度假客及批发商、付费房出租数和出租率、免费房出租数和出租率、酒店内部使用房间数和使用率。