2023年初级银行从业资格之初级公司信贷高分通关题库A4可打印版

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单选题（共40题）

1、下列选项中，公司发放红利不是合理的借款需求原因的是（ ）。 A.公司股息发放的压力很大

B.公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要 C.定期支付红利的公司未来发展速度已无法满足现在的红利支付水平 D.公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利 【答案】 C

2、按照我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（ ）。 A.正常类 B.损失类 C.跟踪类 D.可疑类 【答案】 C

3、在行业发展的四阶段模型中，“行业动荡期”一般会出现在（ ）。 A.启动阶段 B.成长阶段 C.成熟阶段 D.衰退阶段 【答案】 B

4、下列不属于经营风险的体现的是（ ）。

A.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足 B.对存货、生产和销售的控制力下降 C.供应商不再供货或减少授信额度

D.企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理 【答案】 A

5、（2016年真题）尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这是我国对（ ）的定义。 A.正常类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.可疑类贷款 【答案】 B

6、下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（ ）。 A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例 B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等

C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率 D.行业的经营杠杆越高，信用风险越高 【答案】 D

7、（2017年真题）下列选项中，不属于短期偿债能力比率的是（ ）。 A.负债与有形净资产比率

B.现金比率 C.流动比率 D.速动比率 【答案】 A

8、下列关于贷款的表述中，不正确的是（ ）。

A.固定利率贷款在贷款利率贷款期限内遇利率调整要分段计息 B.中长期贷款采用分期偿还方式

C.委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金

D.短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式 【答案】 A

9、银行最愿意受理的担保贷款方式是（ ）。 A.抵押贷款 B.质押贷款 C.保证贷款 D.信用贷款 【答案】 B

10、（2017年真题）关于逾期贷款的处理，下列表述错误的是（ ）。 A.贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利

B.在还本付息日当天营业时间终了前，借款人未向银行提交偿还贷款本息的支票或支取凭条的，并且其偿债账户或其他存款账户中的存款余额不足以由银行主动扣款的，该笔贷款即为逾期贷款 C.应收未收的罚息不需要计复利

D.在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加收罚息

【答案】 C

11、押品应由外部评估机构进行估值的情形不包括（ ）。

A.法律法规及规定、人民、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品

B.监管部门要求由外部评估机构估值的押品

C.因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品 D.因估值技术性要求较低，本行不想自行评估的押品 【答案】 D

12、某商业银行2004年1月1日发放一笔贷款，2009年12月31日到期，如借款人申请展期，展期期限累计不能超过（ ）。 A.3年 B.2年 C.4年 D.1年 【答案】 A

13、在质押期间，（ ）依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。 A.质权人

B.国家财政 C.借款人 D.出质人 【答案】 A

14、下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（ ）。 A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授 B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限

C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制 D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批贷款 【答案】 D

15、2020 年 11 月周某在商场举办的有奖销售活动中获得奖金 5000 元，周某领奖时支付交通费 30 元、餐费 70 元。已知偶然所得个人所得税税率为 20% ，计算周某中奖奖金的所得税税额的下列算式中，正确的是（ ） A.（5000-70）×20% B.（5000-30-70）×20% C.（5000-30）×20% D.5000×20% 【答案】 D

16、融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过（ ），对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过（ ）。 A.5％；15％

B.10％；15％ C.5％；i0％ D.10％；20％ 【答案】 B

17、下列公式中，不能反映存货周转速度的是（）。 A.销货成本÷平均存货余额×100％ B.存货平均余额×计算期天数÷销货成本 C.计算期天数÷存货周转次数 D.(期初存货余额+期末存货余额)÷2 【答案】 D

18、（2018年真题）监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于（ ）。 A.500万元 B.100万元 C.300万元 D.2000万元 【答案】 D

19、某企业某年末流动资产为5,000万元，流动负债为3,000万元，存货为500万元，预付账款和待摊费用项目无余额，该企业速动比率为（ ）。 A.130% B.150% C.160%

D.200% 【答案】 B

20、（2021年真题）人民审理债务诉讼案件，一般应在立案之日起（ ）内做出判决。 A.1年 B.6个月 C.3个月 D.2年 【答案】 B

21、 应付账款实质上是一种（ ） A.企业实力 B.销售规模 C.商业信用 D.经营模式 【答案】 C

22、（2016年真题）下列选项中，不属于借款利的是（ ）。

A.可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款 B.有权按合同约定提取和使用全部贷款 C.不能拒绝借款合同以外的附加条件

D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务 【答案】 C

23、利润表分析通常采用（ ）。 A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比较分析法 D.比率分析法 【答案】 B

24、甲公司为一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下：

A.（1090000+2180）×9%=98296.2（元） B.1090000×9%=98100（元）

C.（1090000+2180）÷（1+9%）×9%=90180（元） D.1090000÷（1+9%）×9%=90000（元） 【答案】 C

25、自营贷款期限最长一般不超过（ ），超过的应当报中国人民银行备案。 A.3年 B.10年 C.5年 D.15年 【答案】 B

26、保证人的保证限额等于（）。

A.信用风险限额

B.信用风险限额+在银行资产 C.信用风险限额—对银行负债 D.信用风险限额+未来收入现值 【答案】 C

27、某企业的营业收入为1000万元，营业成本为600万元，年均应收账款余额为200万元，年均应付账款余额为150万元，年均存货为100万元，该企业的营运资金周转天数为（ ）天。（一年按照360天计算） A.42 B.45 C.40 D.38 【答案】 A

28、根据我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（ ）。 A.正常 B.损失 C.跟踪 D.可疑 【答案】 C

29、甲公司为一般纳税人，主要生产和销售高档化妆品。2019年10月有关经济业务如下： （1）销售高档面膜，取得不含价款300万元，另收取品牌使用费11.3万元。 （2）受托加工高档粉饼，收取不含加工费5万元，委托方提供的原材料成本80万元，甲公司无同类产品销售价格。

（3）销售高档口红两批，第一批不含单价为0.2万元/箱，共100箱；第二批不含单价为0.16万元/箱，共200箱。（4）将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展销会。

A.甲公司销售高档口红共应确认销项税额=（0.2×100+0.16×200）×13%=6.76（万元）

B.甲公司销售高档口红共应确认销项税额=0.2×（100+200）×13%=7.8（万元）

C.甲公司销售高档口红应缴纳的消费税=（0.2×100+0.16×200）×15%=7.8（万元）

D.甲公司销售高档口红应缴纳的消费税=0.2×（100+200）×15%=9（万元） 【答案】 A

30、（2016年真题）银行对抵押物的价值都要进行评估。对于房屋建筑的估价，需要考虑的因素不包括（ ）。 A.房屋和建筑物的用途 B.原来的造价 C.现在的造价 D.市场价格 【答案】 D

31、根据法律制度的规定，下列属于视同提供应税服务的有（ ）。 A.为本单位员工无偿提供搬家运输服务 B.向客户无偿提供信息咨询服务 C.销售货物同时无偿提供运输服务 D.为客户无偿提供广告设计服务 【答案】 B

32、下列关于委托贷款的说法中，错误的是（ ）。

A.委托贷款是指部门、企事业单位及个人等委托人提供资金

B.由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放

C.银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款 D.委托贷款的风险由受托人承担 【答案】 D

33、短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括()。 A.损益表 B.资产负债表 C.现金流量表 D.财务状况变动表 【答案】 C

34、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（ ）个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。 A.6 B.2 C.12 D.1 【答案】 A

35、根据《商业银行并购贷款风险管理指引》，商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过（ ）。 A.3 B.10 C.2 D.5 【答案】 D

36、下列关于各项贷款还款来源的说法，错误的是（ ）。 A.一般周转类流动资金贷款还款来源为借款人的综合经营现金流 B.固定资产贷款还款来源通常为所支持固定资产投资项目未来实现收益 C.项目融资通过追加第三方担保的方式获得其他补充还款来源 D.专项流动资金贷款还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金 【答案】 C

37、如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是()。

A.以部分短期负债支持了部分短期资产 B.以部分短期负债支持了部分长期资产 C.以部分长期负债支持了部分长期资产 D.以部分长期负债支持了部分短期资产 【答案】 B

38、商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（ ）的要求。 A.资本金足额原则 B.进度放款原则 C.适宜相容原则 D.计划、比例放款原则 【答案】 A

39、（2018年真题）对于信贷经营来说，（ ）是对区域风险影响最大、最直接的因素。 A.区域自然条件 B.区域产业结构 C.区域经济发展水平 D.区域市场化程度 【答案】 C

40、贷款审查事项中，下列选项中不属于非财务因素审查内容的是（ ）。 A.生产及其技术分析 B.经营环境

C.财务报告的审计结论 D.行业地位分析 【答案】 C

多选题（共20题）

1、 现代主要的风险预警方法有（ ）。

A.专家判断法 B.评级方法 C.信用评分方法 D.统计模型 E.立体模拟法 【答案】 ABCD

2、影响客户还贷能力的因素有（）。 A.现金流量构成 B.经济效益 C.还款资金来源 D.客户的家庭背景 E.担保人的经济实力 【答案】 ABC

3、符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有（ ）的功能。 A.能够有效区分违约客户 B.能够估计各信用等级的违约概率 C.能够准确计量风险规模 D.能够具体确定风险额度 E.能够准确量化客户违约风险 【答案】 AB

4、银团成员应按照( )的原则自主确定各自授信行为。

A.信息共享 B.自主决策 C.风险共担 D.风险自担 E.审批 【答案】 ABD

5、对项目单位概况的分析应从哪几个方面入手？( ) A.企业的基础 B.企业管理水平 C.企业财务状况 D.企业经营状况 E.企业信用度 【答案】 ABCD

6、根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有( )。 A.行业成熟度 B.替代品威胁 C.成品结构 D.盈利结构 E.进入壁垒 【答案】 B

7、下列属于财产担保的有（ ）。

A.房产担保 B.企业保证 C.股票担保 D.债券担保 E.保险单担保 【答案】 ACD

8、营运能力分析常用的比率主要有( )。 A.总资产周转率 B.固定资产周转率 C.应收账款周转率 D.存货周转率 E.所有者权益收益率 【答案】 ABCD

9、架体高度（ ）及以上悬挑式脚手架工程的专项方案应进行专家论证。 A.15m B.20m C.25m D.30m 【答案】 B

10、订立保证合同时，最高贷款限额包括()。 A.最高取款额

B.最高贷款累计额 C.单笔贷款限额 D.贷款余额 E.法定贷款数额 【答案】 BD

11、2019 年年初，甲股份有限公司所有者权益总额为3 400 万元，其中：股本1 000 万元，资本公积1 600 万元，盈余公积300 万元，未分配利润500 万元。2019 年该公司发生的有关股东权益业务资料如下： A.1 402.25 B.1 492.5 C.1 843.25 D.1 992.5 【答案】 A

12、制约行业的内部因素包括（）。 A.国民经济

B.生产经营管理水平 C.现金流量和资金成本 D.产业发展周期 E.产业链位置 【答案】 BCD

13、银行信贷业务人员对提出贷款需求的客户进行前期调查的目的有（ ）。 A.确定能否受理该贷款业务

B.确定是否进行后续贷款洽谈 C.确定是否需要正式开始贷前调查工作 D.确定向客户贷款的利率 E.确定向客户贷款的最高额度 【答案】 ABC

14、关于贷款偿还的一般操作过程，下列说法正确的是（ ）。 A.借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任并加付利息

B.业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息

C.借款人收到还本付息通知单后，应当及时筹备资金，按时还本付息 D.对于逾期超过7天的贷款，业务操作部门要向借款人、保证人发出催收通知单

E.贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息 【答案】 ABC

15、产品组合的衡量标准有（ ）。 A.宽度 B.广度 C.深度 D.敏感度 E.关联性 【答案】 AC

16、贷前调查方法中的搜寻调查可以通过（ ）开展调查。 A.在互联网搜索资料 B.查看官方记录 C.阅读有关杂志

D.从其他银行处购买客户信息 E.搜索行业相关期刊登载的文章 【答案】 ABC

17、生产经营单位的（ ）、主要负责人或者个人经营的投资人不依照本法规定保证安全生产所必需的资金投入，致使生产经营单位不具备安全生产条件的，责令限期改正，提供必需的资金。 A.控制机构 B.执行机构 C.决策机构 D.行政机构 【答案】 C

18、评级发起是指评级人员对客户进行一次新的评级过程。评级发起应遵循的原则有（ ）。 A.客观原则 B.尽职原则 C.集合原则 D.审慎原则 E.原则 【答案】 AD

19、影响行业风险的外部因素有（ ）。 A.行业成熟度 B.替代品潜在威胁 C.相对不良率

D.行业不良贷款剪刀差 E.经济周期 【答案】 AB

20、速动比率较高，（）。 A.表明企业的长期偿债能力较强

B.表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产 C.表明企业的盈利能力较强 D.可能是由于企业的存货积压 E.可能是由于企业持有的现金太多 【答案】 B