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识高分通关题型题库附解析答案
单选题（共45题）
1、清算退出流程的第一步是（ ）。 A.了结公司债权、债务 B.分配公司剩余财产 C.处理公司未了结的业务 D.清查公司财产、制订清算方案 【答案】 D
2、（2018年真题）公司型股权投资基金在进行解散清算时，分配顺序在清算费用之后的一项是（ ） A.业绩报酬 B.基金所欠税款 C.公司债务 D.职工的工资 【答案】 D
3、实施尽职调查前由股权投资基金组建一个尽职调查小组，小组成员不包括（ ）。 A.投资管理人员 B.律师 C.审计师 D.会计师
【答案】 C
4、股权投资基金管理人在（ ）被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪律处分的，基金业协会可对其采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分。 A.1年之内1次 B.1年之内2次 C.2年之内2次 D.2年之内3次 【答案】 B
5、管理人内部控制的要素包括（ ） A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ 【答案】 C
6、下列关于股权投资基金项目退出几种方式的比较的说法错误的是（ ）。 A.从退出收益的角度来看，挂牌转让退出和协议转让退出的收益一般要比上市转让退出的收益高；清算退出一般将面临亏损的风险
B.清算退出所需时间受债权公告、资产处置等环节影响，不同企业清算所花时间呈现出较大的差异性
C.协议转让交易不需要支付高额的保荐、承销等费用，只需并购方和被并购方双方达成协议，协转让即可完成；清算退出需要支出清算费用，且清算费用是需要优先支付的
D.从退出风险的角度来看，全球主要股票市场均设置了限售期的要求，股权投资基金通常需在企业上市一段时间后才可以将所持上市企业的股票卖出，锁定期内的股票价格波动会影响到股权投资基金的退出收益 【答案】 A
7、关于基金不同组织形式下的出资安排，下列表述正确的是（ ）
A.信托（契约）型基金的出资安排需参照现行《证券投资基金法》的强制性规定来安排实施
B.合伙型基金的出资方式根据《合伙企业法》规定，有限合伙人可以用货币、实物、劳务等形式出资
C.公司型基金的出资方式通常由公司章程进行规定且可进行适应性约定 D.相比较而言，股权投资基金不会采用承诺资本制 【答案】 C
8、下列关于股权投资基金政府管理主体职责的描述，错误的是（ ） A.财务部和国家发展改革委负责政府投资基金的管理和规范工作 B.商务部和国家外汇管理局对跨境股权投资基金活动承担相应监管职责 C.国务院国资委和各地方国资委原负责中央和地方国有企业参与控股投资基金的监督管理
D.中国证券投资基金业协会负责对股权投资基金募集、投资等不合规行为实施行政监管措施、行政处罚 【答案】 D
9、清算组应当自成立之日起()内通知债权人，并于()内在报纸上公告。 A.30，60 B.10，60
C.20，60 D.15，60 【答案】 B
10、股权投资基金募集期间，不属于宣传推介材料中必须向投资者披露的信息是（ ）。 A.基金的投资信息 B.基金合同的主要条款
C.基金管理人最近三年的投资业绩说明 D.基金估值政策、程序和定价模式 【答案】 C
11、基金管理人委托外包机构提供基金业务外包服务的，（ ）。 A.基金管理人应依法承担的责任完全转移给外包机构 B.基金管理人应依法承担的责任部分转移给外包机构 C.基金管理人应依法承担的责任不因外包而免除 D.基金管理人将不承担任何责任 【答案】 C
12、全国中小企业股份转让系挂牌在公司治理机制健全，合法规范经营要求中，说法错误的是（ ）
A.公司治理机制健全，是指公司按规定建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层（以下简称“三会一层”）组成的公司治理架构，制定相应的公司治理制度，并能证明有效运行，保护股东权益。
B.公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形。如有，应在申请挂牌前予以归还或规范
C.合法合规经营，是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员须依法开展经营活动，经营行为合法、合规，不存在重大违法违规行为 D.公司可以不设独立财务部门进行独立的财务会计核算 【答案】 D
13、以下内容需要按规定进行信息披露（ ） A.通过境外机构或省境外系统下达投资交易指令
B.直接或间接参与场外配资活动或者为场外配资活动提供服务或便利 C.外接未经监管机构或者自律组织认证的其他交易系统，为违法证券期货业务活动提供端口服务使利
D.向中国证券投资基金业协会报送相关信息 【答案】 D
14、《私募投资基金募集行为管理办法》中，募集机构及从业人员推介私募基金时，下列说法错误的是（）。 A.禁止恶意贬低同行
B.禁止推介非本机构设立成负责募集的私募基金 C.允许非本机构雇佣的人员进行私算基金推介
D.法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会禁止的其他行为 【答案】 C
15、近年来，随着法律体系的不断完善，我国股权投资基金的组织形式逐步丰富。修订后的《合伙企业法》自（ ）起施行。 A.2007年6月1日 B.2006年6月2日
C.2007年7月1日 D.2008年6月2日 【答案】 A
16、按照《合伙企业法》的规定，有限合伙企业有2个以上50个以下合伙人设立，由至少（ ）个普通合伙人和有限合伙人组成。 A.5 B.1 C.2 D.3 【答案】 B
17、服务机构应当在每个季度结束之日起（ ）个工作日内向基金业协会报送服务业务情况表,每个年度结束之日起（ ）个月内向基金业协会报送运营情况报告 A.15、3 B.30、2 C.15、2 D.30、3 【答案】 A
18、股权投资基金财产可以用于（ ）。 A.违反国家宏观政策或者产业政策的投资 B.投资创业型企业
C.从事承担无限责任的投资
D.违规向他人贷款或者提供担保 【答案】 B
19、（ ），是指基金业务外包服务机构为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。 A.基金外包服务 B.基金清算服务 C.基金托管服务 D.基金投资服务 【答案】 A
20、间接上市成功的，（ ）持有的被投资企业股份（股权）也可以转变成为相关上市公司的股份，通过公开市场转让实现退出。 A.股票投资基金 B.债券投资基金 C.期货投资基金 D.股权投资基金 【答案】 D
21、股权投资基金需要具备一定的组织形式，设立股权投资业务主体的行为即（ ）。
A.股权投资基金的设立 B.股权投资基金的组织 C.股权投资基金的投资 D.股权投资基金的发起
【答案】 A
22、(2017年)基金业协会于（ ）发布了《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》（简称《登记备案办法》），该办法明确规定基金业协会负责办理基金管理人登记及私募基金备案，对私募基金业务活动进行自律管理。 A.2014年1月17日 B.2014年10月1日 C.2015年4月30日 D.2015年1月17日 【答案】 A
23、以下关于信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出说法错误的是（ ）
A.基金投资者持有的基金份额全部退出后，即不再是基金份额持有人和基金合同的当事人
B.信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出事项等具体规则及安排，由基金管理人、基金投资者及其他合同当事人（若有）在基金合同中约定 C.认缴出资及退出的价格，由基金管理人按照合同约定的规则进行计算，若由基金托管人进行托管的，基金托管人应当进行复核
D.基金管理人根据最终确定的价格计算基金投资者出资应得的基金份额及退出应得的退出金额 【答案】 D
24、下列关于股权投资基金托管的服务内容，说法不正确的是（ ）。 A.资产保管是股权投资基金托管的基础服务，也是托管人的首要职责 B.资金清算时，基金托管人有权自行运用、处分、分配基金财产 C.基金托管人对资产估值核算结果进行复核
D.基金托管报告主要内容包括但不限于股权投资基金托管资产运作情况、托管人应承担的托管职责履行情况等 【答案】 B
25、下列属于股票间接上市的是（ ）。 A.借壳上市 B.首发上市 C.改制上市 D.申报上市 【答案】 A
26、以下不属于尽职调查报告主要内容的是（ ）。 A.其他
B.主要债权和债务 C.行业背景资料 D.股权结构 【答案】 D
27、（ ）是指投资者依据合伙企业法成立有限合伙企业。由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作的股权投资基金。
A.公司型基金 B.合伙型基金 C.契约型基金 D.信托型基金
【答案】 B
28、假设股权投资基金按照12%的折现率计算基金净现值为2亿元,按照15%的折现率计算，基金净现值为1亿元。按照18%的折现率计算基金净现值为-0.5亿元。则基金当前内部收益率更接近（ ） A.13% B.10% C.16% D.19% 【答案】 C
29、股权投资基金投资者可以从基金收入分配中获得（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B
30、(2017年)关于政府引导基金对创业投资基金的支持，下列说法错误的是（ ）。
A.通过参股方式，吸引社会资本共同发起设立创业投资企业 B.提供融资担保，支持其通过债权融资增强投资能力 C.准许基金募集突破合格投资者限制，获得更多资金支持 D.通过跟进投资，支持创业投资基金发展并引导其投资方向 【答案】 C
31、关于股权投资基金管理人，下列表述不正确的是（）。 A.股权投资基金管理人在基金运作中具有核心作用
B.基金产品的设计、基金份额的销售与备案、基金资产的管理等重要职能均只由基金管理人承担
C.股权投资基金管理人有权获得业绩报酬，业绩报酬按投资收益的一定比例计付
D.股权投资基金管理人最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益 【答案】 B
32、（2017年真题）股权投资基金选择上市转让退出，从券商进场确定股改基准日算起，完成首次公开发行股票并上市一般需要（ ）甚至更长时间。 A.1年 B.3年 C.2年 D.5年 【答案】 C
33、（2019年真题）下列不属于中国证券投资基金业协会应履行的职责是（ ）
A.依法维护会员的合法权益 B.提供会员服务
C.依法对会员进行行政监管 D.制定和实施行业自律则 【答案】 C
34、下列股权投资基金募集机构及其从业人员推介股权投资基金的行为中，没有违规的是（ ）。 A.承诺本金不受损失 B.宣传预期业绩 C.宣称本机构业绩最佳 D.向特定对象推介 【答案】 D
35、以下关于合伙企业的税务，说法错误的是（ ）。
A.根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则
B.合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
C.如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。
D.合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得 【答案】 A
36、我国的证券交易所是依法设立的，（ ）为目的，为证券的集中和有组织的交易提供场所、设施，履行国家有关法律法规、规章、政策规定的职责，实行自律性管理的法人。 A.以利润最大化 B.不以营利 C.以收入最大化
D.以指数最大化 【答案】 B
37、（2020年真题）关于排他性条款，以下表述错误的是（ ）。 A.投资双方签署该条款后，目标公司在排他期内不得在与其他投资方接触 B.排他性条款成立后，投资方必须保证在排他期结束后投资目标公司 C.排他性条款中规定的排他期可以提前结束
D.排他性条款的设立主要是为了保障股权投资基金与目标公司双方的时间和经济效率 【答案】 B
38、合格投资者是指达到规定资产规模或者收入水平，以下属于合格的机构投资者为（ ）。
A.净资产2000万的销售公司 B.总资产500万元的广告公司 C.总负债1000万元的生产企业 D.流动资产为1500万的运输公司 【答案】 A
39、下列描述委托募集正确的一项是（ ）。
A.基金管理人委托有资格的基金销售机构为其设立的股权投资基金募集资金 B.基金管理人应当委托具有合格基金销售资质和专业基金销售服务团队的机构代为募集
C.代销机构签署合同，要求其严格遵守合格投资者制度和募集规定 D.履行对投资者的评估和投资者风险默认程序
【答案】 B
40、在公司型基金中，其收入总额不包括（ ）。 A.销售货物收入 B.提供劳务收入 C.转让财产收入 D.财政拨款 【答案】 D
41、契约型基金合同适应股权投资相关内容主要包括（ ）。 A.I、III、IV B.I、II、III C.II、III、IV D.I、II、III、IV 【答案】 D
42、私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的（ ）个月内，向基金业协会报送经会计师事物所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。 A.3 B.4 C.6 D.9 【答案】 B
43、（2017年真题）份额登记机构保存登记数据期限自基金账户销户之日起不得少于（ ）。 A.5年 B.10年 C.20年 D.30年 【答案】 C
44、私募基金募集期间，应当在宣传推介材料《如招募说明书）中向投资者披露基金的投资信息包括（ ） A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C
45、股份有限公司申请股票在新三板挂牌，不受（ ）的限制，不限于高新技术企业。 A.公司行业 B.股东所有制性质 C.公司盈利状态 D.公司高管身份 【答案】 B
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