您好,欢迎来到画鸵萌宠网。
搜索
您的当前位置:首页医院财务分析模板

医院财务分析模板

来源:画鸵萌宠网
2015年财务分析报告

一、总体情况

(一)资产

截至12月底,我院资产达到 ,比年初增长 %。其中:流动资产 万元, %为货币资金, %为应收类款项, %为药品等库存物资;固定资产达到 万元, %为房屋建筑物、 %为在建工程、 %为医疗设备。

(二)负债

截至12月底,我院负债下降到 万元,比年初下降 万元,主要是暂时性归还 银行贷款 万元。目前,我院有贷款 万元,均为一年期流动贷款,其中: 银行 万元,利率为 4%。目前,应付账款余额为 万元,比年初增加 %。

(三)收入

2015年我院总收入 万元,其中:医疗收入 万元,同比增长 %,财政收入 万元,其他收入 万元。

医疗收入中,药品性收入同比增长 %;检查性收入同比增长 %;劳务性收入同比增长 %;其他收入同比增长 %。劳务性收入仅占 %。2015年医疗收入结构图如下。

注:药品收入指西药、中成药、中草药。检查性收入指检查、化验收入。劳务性收入

指治疗、诊察、手术、护理收入。其他收入指上述收入之外的收入。

全年,药品收入占业务收入比例为 %,比上一年度增长 %,最后一季度门诊药品比例控制成效良好。

材料收入占业务收入比例为 %,比上一年度下降 %,是因为控制卫生材料进货价格。

(四)支出

医疗业务成本同比增长 %,比医疗收入增长幅度低 %。从增长额度看,最明显的依次如下

医疗业务成本增加 万元

其中:卫生材料费增加 万元。

绩效工资增加 万元

维修费增加 万元

其他工资福利支出增加 万元

基本工资增加 万元

·

我院2015年度医疗业务成本增长主要集中在以上几项,占所有支持增长额的93%,其中5项是人员及相关经费类。因此,本年度医疗业务成本的增长主要集中在人员相关经费、卫生材料费,分别占增长额度的48%和46%。

二、亮点分析

(一)资金运作日趋合理

为进一步降低贷款成本,我院暂时性归还 万元贷款,使银行存款额、贷款额均有所下降;为进一步转移贷款风险,在不影响医院信誉的前提下,年末应付类款项余额比年初增长了 %;为简化出纳工作、减少资金浮游量,已注销银行账户 个。

(二)业务稳定快速发展

医疗收入同比增长幅度能持续保持在 %,接近上年年 %的增长幅度。

(三)节能降耗局部成效

全年水费同比下降 %;经过第四季度的努力,全年药品及耗材比例也有所回落。

(四)医疗业务成本增长科学

2015年以来业务成本增长幅度略低于医疗收入增长幅度。

(五)收入结构相对合理

劳务性收入中的治疗收入增长相对明显

(六)职工收入芝麻开花节节高

人均可支配收入同比增长 %,社会保障费用同比增长 %。

三、存在问题

(一)资金运作仍需更为科学

截至12月底,贷款有 万元,但各银行账户余额合计也有 万元,流动资产存储量相对仍较高。

(二)资金回笼尚可适当加快

2015年下半年,医保等款项

(三)开拓发展空间尚存

适度的举债经营,能加快医院发展壮大,目前,我院资产负债率为 %,低于常规上限50%,尚有利用外力进一步扩大经营规模的空间。

(四)医疗收入优势不大

全年医疗收入 万元,与我市同级别医院相比,均无明显优势。

(五)市场占有率有待提高

专科方面, 有县级医院、私立医院等竞争者,我院技术品牌在当地其他医院中虽有优势,但群众知晓率不高。

(六)药品比例、材料收入比例尚有潜力

(七)医疗结余寥寥无几

医疗结余所剩无几,虽呈持续增长趋势,但整体医疗技术水平提升不够明显。

(八)住院收入增长速度低于门诊

(九)各项收入增长幅度参差不齐

2015年,劳务性收入与其他性收入增长幅度仅 %,增长幅度相对滞后,手术收入尤其是门诊手术收入基本未有增长。劳务性收入占业务收入比例不高。

(十)工资总额增长幅度超过医疗收入增长幅度

(十一)水电费持续上升

2015年水电费为 万元,同比增长 万元。

(十二)材料消耗增长迅猛

百元医疗收入消耗卫生材料大幅猛增,同比增长 %。卫生材料费中氧气费、化验材料、其他卫生材料增长幅度明显偏高。

四、改进意见

针对上述12各问题提出改进意见。

因篇幅问题不能全部显示,请点此查看更多更全内容

Copyright © 2019- huatuo8.com 版权所有 湘ICP备2023022238号-1

违法及侵权请联系:TEL:199 1889 7713 E-MAIL:2724546146@qq.com

本站由北京市万商天勤律师事务所王兴未律师提供法律服务