２０１ １年第９期 Ｎｏ．９．２０ｌ１ （总第３５６期） 吉林金融研究 Ｇｅｎｅｒａｌ Ｎｏ．３５６ 吉林省小额贷款公司发展情况调查 周俊仰 （中国人民银行长春中心支行，吉林长春 １ ３００５１） 摘要：小额贷款公司作为新型的金融机构对缓解中小企业及农村地区资金紧张、支持“三农”、 促进中小企业及农村经济的发展起到了重要作用。本文全面、深入地调查了吉林省小额贷款公司的 生存现状，指出了吉林省小额贷款公司发展过程中存在的问题，并提出了建议。 关键词：小额贷款公司；现状；问题；建议 中图分类号：Ｆ８３２．４ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９—３１０９（２０１１）０９—００５８—０４ 自２００８年中国人民银行、银监会联合颁布 此，我们广泛搜集材料，对吉林省小额贷款公司 关于小额贷款公司试点的指导意见））以来，作 的生存状况作了全面深入的调研。 为新型金融机构的小额贷款公司对缓解中小企业 一及农村地区资金紧张，支持“三农”，促进中小 企业及农村经济的发展起到了非常重要的作用。 、吉林省小额贷款公司发展现状 （一）数量和规模增长显著 ２００９年至２Ｏ１０年各季度新成立小额贷款公 吉林省作为东北老工业基地，由于历史原因和经 济结构等特点，贷款多集中于大型国企，对中小 司数量呈增长趋势（见图１）。截至２０１ １年一季 企业支持明显不足。截至２０１０年末，民营企业中 度，吉林省小额贷款公司总资产约２５．５２４Ｌ元， 小企业对全省ＧＤＰ贡献率为４９．２％，低于全国平 较上一季度增￣ＪｌＯ．９２４Ｌ元，增长３．７％；２０１１年 均水平。积极拓宽针对中小企业的新型融资渠道 一季度，吉林省小额贷款公司实现利润０．１９４Ｌ 以弥补金融资源不足，对吉林省意义重大。基于 元，较上一季度增长加０．０７亿元，增长１．７倍。 图１ 小额贷款公司增长趋势 收稿日期：２０１１＿０９－０８ 作者简介：周俊仰，男，汉族，山东胶州人，硕士，中国人民银行长春中心支行，研究方向：国际金融。 ５８ 吉林省小额贷款公司发展情况调查 （二）支农、小额倾向并不明显 （三）近一段时间，各项贷款呈上升趋势 截至２０１１年一季度，按贷款对象合计，农 在去年至今紧缩货币政策的背景下，正规商 户贷款占个人贷款的比重约２７％，比上一季度降 业银行流动性被大幅冻结，一直被资金问题困扰 低７个百分点；农村企业贷款占企业贷款比重约 的中小企业及农户雪上加霜。吉林省内许多农户 ２２％，仅比上一季度增加３个百分点。截至２０１ １ 及中小企业转而依赖以小额贷款为代表的非正规 年一季度，按贷款额度合计，小于５Ｏ万元的贷款 金融渠道，这一命题在去年年底至今年一季度全 金额为６４Ｌ元，仅占全部贷款的２９％。 （见图２） 省小额贷款公司的贷款数据中得到印证。 贷款（亿元） 小额贷款公司贷款增长趋势 ｌ６ １４ ／ １２ 一， ／ １０ ◆ ／ ８ ６ 敷…一一一一一 ４ ■————一 ２ ０ ２０１００３ ２０１００４ ２０ｌ ｌｑｌ 时间（季度） 图２小额贷款公司贷款增长趋势 二、小额贷款公司发展面临的困境 行则对其利率设定和资金流向进行监测、指导。 多头监管一方面使监管工作政令不畅，效力不 （一）身份定位模糊 足，另一方面也造成了较大的监管成本和资源浪 关于小额贷款公司的指导意见 （银监发 费。 【２００８］２３号，以下简称 指导意见 ）规定小额 （二）存在大额化趋势 贷款公司是不接收存款只发放贷款的有限责任公 小额贷款公司以服务“三农”和微型企业为 司或股份有限公司，并没有将其划为金融业范 目标，坚持“小额、分散”的原则，如 指导意 畴。小额贷款公司身为金融企业，但却无法享受 见 规定“对同一借款人的贷款余额不得超过小 政府给予金融企业的税收、利率等方面的优惠政 额贷款公司资本净额的５％”，但这一规定具有 策，如融资利率不能和银行一样以ＳＨＩＢＯＲ为基 合理性的前提条件是：小额贷款的注册资本不太 点确定，只能围绕基准利率浮动，这些都影响了 大。如果小额贷款公司的注册资本规模很大，资 小额贷款的经营发展。 本净额的５％，也将是一个很大的量，从而与其 此外，从监管部门的角度来看，身份定位模 “小额、分散”原则相悖，小额贷款公司大额化 糊导致对其监管不能完全由金融监管部门负责， 偏离了小额贷款公司的原则，也使其经营风险加 而存在政出多门，有效性不强等问题。小额贷款 剧。 公司的审批和日常监管归属省级政府，在非法集 （三）后续融资不便 资方面，银监局和公安局负有监管责任，人民银 各地资金需求量较大，但小额贷款公司的资 ５９ 吉林金融研究 金供给有限，许多小额贷款公司出现了资金额度 基准利率放贷，其利润率也可能低于社会平均利 不足的现象。虽然按规定小额贷款公司可以向银 润率。 行借人占注册资本５０％的资金，但由于小额贷款 公司不属于金融企业，无法进入同业拆借市场借 （八）政策支持不足 财政部于２００９年出台了 中央财政新型农村 人资金，只能以较高的贷款利率向银行融资。后 金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法 ， 续融资的不便，影响了小额贷款公司的发展、壮 拟在３年内对村镇银行、农村资金互助社等新型 大，减少了股东的投资回报率，挤压了其生存空 金融机构按上年末贷款余额的２％提供补贴；同 间。 （四）内部控制不完善 吉林省内虽然大多数小额贷款公司形式上是 公司治理结构，但有些只是图有其表，内部人控 制问题时有发生。此外，多数小额贷款公司没有 设立专门的风险管理岗位，整体的风险识别能力 和处理能力较弱。 （五）基础条件欠缺 农业和中小企业的高风险ｌ生决定小额贷款公 司经营的高风险陛，减少信息非对称性是降低小 额贷款公司风险的重要手段。但目前许多小额贷 款公司由于人力、物力等条件限制，无法获得央 行的征信数据库支持，使得经办人员难以获得借 款人在信用状况、异地贷款、担保情况等信息， 加剧了信贷风险。 （六）产品单一 多数小额贷款公司由于人员素质的局限，无 法设计出适应农村市场的先进的贷款产品，也无 法从事现行管理办法许可范围内的企业财务咨询 业务及其它当地政府批准的业务，从而影响了小 额贷款公司的盈利能力及风险控制能力。 （七）税负沉重 虽然小额贷款公司经营贷款业务，但它并 不按金融企业营业税减半的规定征税（国税函 ［１９９５］ｌ５６号），而是全额征收５％的营业税和 ２５％的所得税。再加上城市维护建设税、房产 税、土地使用税等其他税种及房租、水电费、工 资等各项费用，即使小额贷款公司可以以４倍的 ６０ 时，还向发放５万元以下农户贷款的金融机构， 给予税收减免，但这项政策都将小额贷款公司排 除在外。这无疑对小额贷款公司的经营、发展造 成了沉重负担。 （九）人力资源短缺 ’ 金融行业是一个高风险行业，风险控制是重 中之重，风险管理水平与员工的素质和能力紧密 相关，但小额贷款公司由于缺乏完善的公司治理 结构，无法提供有利的人才成长环境，因而对专 业人才缺少吸引力。此外，许多小额贷款公司的 管理人员多出身于商业银行，他们比较熟悉银行 体系的贷款发放模式及风险管理，而小额贷款在 数量、期限、风险特征方面与标准的银行模式贷 款明显不同，擅长经营小额贷款的人员多藏于民 间，且难于寻找。 三 政策建议 （一）明确小额贷款公司身份 小额贷款公司发放贷款是典型的金融企业， 但它又与商业银行和一般的资产管理公司存在不 同，它究竟是一种什么性质的企业，并没有相关 法律将其界定清楚。鉴于此，应当尽早成立小额 信贷法，将小额贷款的性质划分清楚，把小额贷 款公司划人金融企业，一方面是其本质属性的体 现，另一方面也有利于推动“三农”事业发展， 因为，金融企业在税收、政府补贴、融资成本等 方面享有优惠。明确小额贷款公司身份还有利于 对其实行有效监管，就是因为其身份不明才存在 吉林省小额贷款公司发展情况调查 省政府、工商局、银监局、人民银行等多头监管 款公司管理层要多向国外发达国家学习，结合当 的现象，将小额贷款公司纳入金融企业后，可与 地实际努力开发出应用价值大的金融创新产品。 一般商业银行同等对待，这样可以增强监管效 可以通过资产转换、股权转让等现代资本运作方 力，节约不必要的监管成本。 式加快资金周转速度，提高利润率，扩大与银 （二）完善内控制度 行、保险、证券的合作，分散风险，拓宽盈利渠 按照现在公司治理标准完善内控制度，对于 道。 股东人数较多的小额贷款公司，应当根据“三会 （五）加大政府部门扶持力度 分设”的原则，实现投资决策层、经营层和监督 在金融、财政方面加大对小额贷款公司的扶 层各自职能的分开，保证三者相互制衡，促使公 持力度，税收上给予适当优惠，地方政府可尝试 司健康发展。设立专门的风险管理岗，依照正规 建立小额贷款公司的扶持基金，简化小额贷款公 的商业银行，设立完善的风险管理制度，及激励 司的融资程序。政府部门和金融服务、监管部门 机制，做实风险控制的每个环境。还要立足于服 要向小额贷款公司提供政策、行业指导，为其在 务“三农”宗旨，注重对涉农企业、中小企业的 人员培训、政策咨询等方面提供帮助。人民银行 支持，恪守“小额、分散”原则，减少贷款的非 还应加快征信系统数据升级改造，早日将小额贷 系统风险。 款公司纳入数据库，减少小额贷款公司在发放贷 （三）减少小额贷款公司可持续发展的障碍 款时由信息不对称导致的信用风险。 小额贷款公司如果能够可持续发展，其必须 （六）建立专业的人才队伍 能够获得经营发展所需的后续资金，扩大部分经 应该培养专门从事小额信贷的专业人员，应 营好的小额贷款公司从银行的融资金额，允许部 进一步加大现有人才的培训力度，使员工成为既 分公司治理结构、内控制度完善，风险管理水平 有一定的理论知识又有实际操作经验的综合性人 高的小额贷款公司进入银行间同业拆借市场，减 才。另一方面，也要设计相应的激励机制，科学 少其股本融资限制。 制定小额贷款发放、管理和收回责任目标及考核 （四）加快小额贷款产品创新 奖惩措施，充分调动信贷人员的积极性。 加大小额贷款公司产品的创新力度，小额贷 Ｓｕｒｖｅｙｓ ｏｎ ｔｈｅ Ｓｉｔｕａｔｉｏｎｓ ｏｆ Ｍｉｃｒｏｆｉｎａｎｃｅ Ｃｏｍｐａｎｉｅｓ ｉｎ Ｊｉｌｉｎ Ｐｒｏｖｉｎｃｅ Ｚｈｏｕ Ｊｕｎｙａｎｇ Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ａｓ ｏｎｅ ｎｅｗ ｔｙｐｅ ｏｆ ｆｉｎａｎｃｅ ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ，Ｍｉｃｒｏｆｉｎａｎｃｅ Ｃｏｍｐａｎｉｅｓ ｐｌａｙｓ ａｎ ｉｍｐｏｒｔａｎｔ ｒｏｌｅ ｉｎ ｒｅｍｉｔｔｉｎｇ ｔｈｅ ｌａｃｋ ｏｆ ｍｏｎｅｙ ａｎｄ ｍｏｔｉｖａｔｉｎｇ ｔｈｅ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ ｏｆ ｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄ ａｎｄ ｓｍａｌｌ ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ ａｎｄ ｒｕｒａｌ ａｒｅａｓ，ｔｈｉｓ ａｒｔｉｃｌｅ ｓｕｒｖｅｙｓ ｔｈｅ ｓｕｒｖｉｖｉｎｇ ｓｉｔｕａｔｉｏｎ ｏｆ Ｍｉｃｒｏｆｉｎａｎｃｅ Ｃｏｍｐａｎｉｅｓ ｉｎ Ｊｉｌｉｎ ｐｒｏｖｉｎｃｅ，ｎｏｔｅｓ ｔｈｅ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｅｘｉｓｔｉｎｇ ｉｎ ｔｈｅ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ，ａｎｄ ｆｉｎａｌｌｙ ｐｒｏｐｏｓｅｓ ｒｅｌｅｖａｎｔ ｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓ． Ｋｅｙ Ｗｏｒｄｓ：Ｍｉｃｒｏｆｉｎａｎｃｅ Ｃｏｍｐａｎｉｅｓ；Ｓｉｔｕａｔｉｏｎｓ；Ｐｒｏｂｌｅｍｓ；Ｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓ （责任编辑：何昆烨） ６１