报销流程

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①各部门单项支出在1000元以下的，先用备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，到财务部门办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。 ②各部门单项支出在1000元以上的，不能在备用金中支付。应由用款部门填制“请款单”，经规定的负责人签批后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”(或以“请款单”第二联代“付款凭证”)，凭此到出纳处领取支票或现金。 ③用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将取得合法的发票单据(在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字)附在原“请款单”存根联后面，到财务部门办理单项报销审核手续。如预支款与实际支付不—致时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。 ④单项在1000元以下的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前及时报销，不得跨月。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，不得挂账。

二、制定费用报销手续。 一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经企业主管领导批准方可向财务部报销； 已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字； 未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

三、制定固定资产报销手续： 必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明单才能购买； 如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票； 固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销； 固定资产经财务部报销后；列入“内部往来成本费用”科目。 三

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采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划； 凡购人材料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销； 材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库，，财务部各一联； ’

仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正； 采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部； 采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票； 各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款； 低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片； 年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。 四

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在报销时，出纳人员要注意审核在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 五、办理报销： 需报销人员按以上手续搞好审核后可办理报销。报销后所有票据交还会计作记账处理一、首先制定对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。 各部门零用现金定额规定如下： 生产部 X X元 经 综 工 办

销合程公

部部部室

X X X X

XXXX

元 元 元 元

①各部门单项支出在1000元以下的，先用备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，到财务部门办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。 ②各部门单项支出在1000元以上的，不能在备用金中支付。应由用款部门填制“请款单”，经规定的负责人签批后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”(或以“请款单”第二联代“付款凭证”)，凭此到出纳处领取支票或现金。 ③用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将取得合法的发票单据(在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字)附在原“请款单”存根联后面，到财务部门办理单项报销审核手续。如预支款与实际支付不—致时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。 ④单项在1000元以下的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前及时报销，不得跨月。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，不得挂账。

二、制定费用报销手续。 一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经企业主管领导批准方可向财务部报销； 已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字；

未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。 三、制定固定资产报销手续： 必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明单才能购买； 如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票； 固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销； 固定资产经财务部报销后；列入“内部往来成本费用”科目。

三、制定流动资产报销手续： 采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划； 凡购人材料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销； 材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库，，财务部各一联； ’ 仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正； 采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部； 采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票； 各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款； 低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片； 年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。 四、报销时出纳自审： 在报销时，出纳人员要注意审核在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 五

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需报销人员按以上手续搞好审核后可办理报销。报销后所有票据交还会计作记账处理