不良资产管理办法

第一章 总则

第一条 为加强不良资产的管理，促进金融行业健康发展，维护国家和社会的利益，制定本办法。

第二条 本办法合用于我国境内各类金融机构的不良资产管理工作。

第三条 不良资产管理应当依照市场化原则，严格按照法律法规及监管要求处理，注重风险控制、价值实现和社会效益。

第四条 金融机构应当建立健全不良资产管理制度和内部控制机制，规范管理流程，确保不良资产的及时处置和价值实现。

第五条 金融机构应当加强内部培训和风险防范教育，提高从业人员的专业素质和风险意识。

第二章 不良资产的分类和计提

第六条 不良资产是指金融机构在业务活动中发生的，已经或者可能对该机构的经济利益产生不利影响，并符合以下条件之一的资产：

（一）逾期90天以上未还本息的贷款；

（二）不能按期还本付息、已经停息或者无法确定还款能力的贷款；

（三）严重违约、借款人失踪等情况下，担保物或者质押物价值不足以偿还欠款的应收款项；

（四）因债务人破产、清算等原于是无力清偿的债权；

（五）经金融机构评估，价值已经降至账面价值的80%以下的资产。

第七条 金融机构应当按照像关规定和监管要求计提不良资产准备金。

第三章 不良资产处置

第八条 金融机构应当根据实际情况，采取适当的方式处置不良资产，包括但不限于：

（一）通过与债务人商议达成债务重组或者和解等方式化解风险；

（二）通过资产转让等方式变现，实现价值实现和风险处置；

（三）通过法律手段追缴欠款，恢复损失。

第九条 金融机构在处置不良资产过程中，应当依法合规，妥善处理相关信息，保障债务人和第三方的合法权益。

第十条 金融机构应当加强与相关部门的合作，共同打击不良资产形成的犯罪活动，维护金融市场秩序和社会稳定。

第四章 监督管理

第十一条 不良资产管理工作应当纳入金融监管部门的监督管理范畴，接受其监管检查。

第十二条 金融监管部门应当加强对不良资产管理工作的监管和指导，及时发现和纠正问题。

第五章 附 则

第十三条 本办法所述金融机构，包括商业银行、保险公司、证券公司等各类金融机构。

第十四条 本办法自_________开始施行。

总结：

1、本文档所涉及简要注释如下：

（1）不良资产：指已经或者可能对金融机构经济利益产生不利影响的资产；

（2）计提不良资产准备金：指金融机构按照像关规定和监管要求，为不良资产计提的风险准备金；

（3）价值实现：指通过处置不良资产，变现其价值；

（4）债务重组或者和解：指金融机构与债务人商议，通过调整债权债务关系等方式化解风险。

2、本文档所涉及的法律名词及注释：

（1）市场化原则：指金融活动应当依据市场规律，遵循自愿、平等、公正、诚信的原则；

（2）内部控制机制：指金融机构建立并实施的用于保证业务运作、财务管理和信息披露合规性等方面的制度和程序；

（3）资产转让：指金融机构将不良资产转让给第三方，以实现价值变现和风险处置。