维普资讯 http://www.cqvip.com 我国推进商业银行 全面风险管理的对策 王帼英 武汉大学国际软件学院４３００７９ 一 【文章摘要】 组织结构 在巴塞尔委员会和Ｃ０Ｓ０委员会这 现代风险管理从宏观到微观覆盖业务 两股力量的推动下，银行全面风险管 流程的每个环节，合理的风险管理架构设 理理念开始深入人心，主要发达国家 计和运作必须涵盖业务发展的全过程。要 的监管机构和银行均积极推进新资本 对包括风险识别、风险度量、风险评价、风 协议的实施，并开始按照ＣＯＳＯ《全面风 险接受、风险转移、风险补偿等各个环节 险管理框架》的思想构建全面风险管 理体系。本文主要分析商业银行全面 划清职责、分别把关、风险落实、管理到 风险管理阶段的主要对策。 位。我国银行风险管理组织架构应从尽快 向真正的矩阵式垂直化管理过渡。垂直管 【关键词】 理就是要建立一个相对独立、职责清晰的 全面风险管理；商业银行；新巴塞尔协议 风险管理体系和机制，这是确保风险管理 客观性、公正性的要求，更是确保全行风 险偏好统一，提高风险管理执行力的关 全面风险管理是银行风险管理中一个 键。专业分工是风险管理高度专业化的特 较新的理念，它是在内部控制基础上发展和 点重要体现。对于重大的风险承担、风险 完善起来的，代表了银行业风险管理发展的 管控事项，要强调专家决策。 新趋势。随着银行业经营环境的日益复杂， 是否拥有一套完善的全面风险管理体系将成 三、健全信用体系和风险评估体制 为判断一家银行竞争力高低的重要标志。 我国应该建立由监管当局、银行和社 我国的商业银行在推进全面风险管理 会独立信用机构组成的三层立体信用体系。 的过程中面临很多问题，本文分析提出了 监管当局有能力构建国有企业的信用数据 全面风险管理的对策。 库，帮助银行做出风险应对决策。而银行 由于其与客户，尤其是广大民营企业和个 一、健全外部约束机制 人储户，的密切业务联系，能比较便利地 推进全面风险管理不仅有赖于商业银 得到客户的信用信息并且储存。各个商业 行的努力，也依赖于良好的外部经营环 银行建立的各自的客户信用数据库，可以 境。要从以下几个方面完善商业银行全面 在监管当局的协调下，在不违背法律不损 风险管理的经济、金融环境：一是继续推 害客户权益的基础上，实现信用数据的共 进市场经济建设，转变政府职能。中国经 享，把风险的程度降到最低。市场上独立 济领域内各层次的制度变革，都是在政府 的信用评级机构的作用亦不可忽视。一般 指导下逐步推进的，政府要通过合理的经 而言，独立评级机构以其专业性而得到市 济政策，引导各种经济主体的行为；同时， 场的信赖。国家利用优惠政策，培养出我 还要对政府行为进行约束和规范，不断推 国自己的独立市场评级机构。可以预见，三 进各类要素的市场化。二是完善信用环境 层次立体的信用体系既有合作，更有竞争， 和法制环境。计划经济的秩序靠行政命令 将极大地提高银行应对风险的能力。 维持，市场经济的秩序靠法律维护。作为 市场经济中最重要的经济关系，对信用关 四、加快银行产权改革 系严肃性的维护，要靠严密规定而且严格 我国商业银行，特别是国有商业银 执行的法律和法规体系。三是继续深化金 行，要加大产权制度改革的力度和深度。 融市场。培养金融专业人才，发展多层次 建立起产权明晰的公司治理制度，从根本 资本市场，建立金融债券二级市场、推出 上改变银企不分的状况。要鼓励跨国银 各类金融衍生工具等方面。 行，民营资本参与国有商业银行的股份制 改造，为国有商业银行注入新的经营活 二、培育全方位的风险管理文化和 力。并且要规范银行的产权关系和治理结 琐代商业 ＭＯＤＥＲＮＢＵＳＩＮＥＳＳ 构，使之获得制度上的有效改造，使国有资 产代理人真正关心商业银行的经营效率和 经营风险；对股份制银行来说，要借鉴国外 银行经验，对银行的公司治理结构进一步 改革和完善，建立现代企业制度。特别是建 立有效的激励机制和约束机制。为全面风 险管理体系的实施提供有效的制度保证。 五、健全风险流程管理 我国商业银行应积极推进操作风险自 我识别与评估，定期评估自身的风险和控 制措施，并使用标准化的模板持续记录和 报告的标准化流程。通过实施自评估，业 务部门可通过综合各业务流程风险、控制 措施评估结果及时掌握本业务条线总体风 险状况及风险敞１３：，从而从根本上确保业 务流程各环节的风险得到有效控制，促 进、平衡业务发展。 六、健全商业银行的内部控制机制 结合我国商业银行内部控制的发展现 状以及全面风险管理的需要，商业银行的 内部控制的改进和完善应当从以下几个方 面着手： 牢固树立严格内部控制的经营意识。 进一步加强商业银行的内控建设。首先要 完善各种规章制度，并认真抓落实，从根 本上解决“制度流于形式”的问题；其次是 商业银行要坚持内控先行的原则，防止管 理漏洞；再次，在制定内控制度时，既不能 脱离现实条件过于严格，也不能过于粗糙 简单。完善商业银行内控的运行机制。完 善权力制约与稽核机制。对于权力制约机 制，首先要完善内部等级管理、分别授权 的制度；其次要完善民主集中议事制度；再 次要完善各级分支机构的行长年审制。而 在内部稽核监督方面，应逐步与国际接 轨，通过股份制改造，建立适应现代市场 经济的公司治理结构，实行由董事会以及 董事会直属领导下的内部控制管理。圃 【参考文献】 １、唐国储，李选举．新巴塞尔协议的风 险新理念与我国国有商业银行全面风险 管理体系的构建【Ｊ】．金融研究，２．００５（１ ４６一Ｓ４． ２，荷兰银行、大华银行、花旗银行风险 管理手册［ｚ】．２００６． ５、范洪岩，潘焕学新巴塞尔协议与我 国商业银行全面风险管理体系构建内 蒙古，ｆ－ｔ－．ｔｔ，．－￣经济，２００７（８）：８＂１０． ４、陈幼慧．借鉴国际经验推进我国商业 银行全面风险管理建设。经济师， ２００８ （５）２４６－－２４７。