制度：防治“小金库”制度

为深化和巩固“小金库”治理成果，遵循“标本兼治、注重预防”的原则，根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（监察部令第19号）等文件精神，我校从源头上防范“小金库”问题的发生。特制定本制度：

一、严格执行各项财务制度，按照规定的程序和标准支付资金，保证支出凭证的合规性，对违反规定的不予报销。

二、严格执行《现金管理暂行条例》和公务支出管理规定，杜绝虚列支出，套取现金。

三、准确编制预算，保障工作需求。对确需办理的年度无预算或超预算项目，按照规定程序申请调整。

四、加强票据管理，票据记载的收入、支出按规定要如实入账，做到账款、帐实相符。严格银行账户管理，按月进行对账，确保帐帐、账款相符。按规定办理报销手续，认真审核把关，查看报销凭证，询问开支情况，保证支出事项和原始凭证的真实性。

五、实行预算公开、财务公开，增强预算、财务管理透明度，接受群众监督。

六、完善财务管理制度，明确经费开支范围和标准，堵塞财务管理漏洞。

七、资产处置收入和出租出借收入应按照政府非税收入管理和财政国库收缴管理的规定上缴国库，实行“收支两条线”管理。

八、学校任何部门或个人禁止设立以下各种形式的“小金库” 1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”； 8.其他违法违规违纪设立的“小金库”。

九、积极配合纪检、财政、审计等职能部门组织实施的监督、检查、审计，如实反映财务情况，及时、完整提供财务资料。

十、本制度从教代会通过之日起执行，由校长室解释。