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财务单据审批流程
武汉※※※※有限公司
公司单据管理及审批规范
为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 一、范围：
1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；
2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。
3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。 二、专用单据规范 （一）、费用报销单
1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
附件： 无 页数：第2页，共6页
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2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。 3、审批流程：
（1）门窗公司、型材公司：
报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字 （2）工程安装、供应组：
报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字 （二）、付款审批单 1、用途：物资采购付款 2、填写规范：
经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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3、审批流程：
经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款 4.紧急采购管理：
经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。 5.出纳直接付款管理：
总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。 （三）、借支单
1.用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据。 2.金额限制范围：2000元以下不予借支。
3.填写规范：部门、借款事由、姓名等信息必须填写完整，收款人和借款人必须一致。
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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4.审批流程：借款人填写单据——部门主管复核——总经理签字——会计查询个人往来（前账不清，后账不借）——出纳付款 （四）、材料采购入库单
1.用途及规范：用于汇总与整理材料供应商的发货单、发票，并做为财务入账的审批单据。（供应商和入库单信息对应）
2.填写规范：单位名称、坯料重量、金额等信息必须填写，相应的供应商发货单明细必须附在入库单后面。
3.审批流程：仓库填写单据——采购复核——财务审核签字记账——交予仓库存根
三、特殊业务单据规范 （一）、客户退货单
1.客户联络业务员要求退货后，业务员联络公司采购质检评审、原因分析。
2.确认产品退货后，由业务员核查订单号，退货原因，通知仓库查收。仓库收货人员于产品送货单进行负数填写：（1）客户订单原因，业务
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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员签字，并和供应组沟通是否产生材料回炉费用，金额多少，公司副总签字，总经理核准，财务复核记账；（2）供应组生产采购问题，业务员签字，质检、总工签字，总经理核准，财务复核记账；（3）其他问题，另行协商解决。 （二）、委外加工业务
1.仓库填写出库单（粉末注明编号，重量，客户订单号；模具注明模具编号，数量，客户订单号；委托加工单位名称）——部门主管复核——财务签字——委外单位签字盖章——经办人、财务各存档一份； 2.加工完成后——仓库验收——填写入库明细表（附委外物资出库单）——财务审核签字——经办人存档。 四、审批时间说明
1、费用报销单：每周五财务针对各部门报销，分门别类进行汇总制表，周一上交总经理签字后，出纳统一付款。 2、其他单据随时办理 五、签字职责说明
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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（一）、经办人责任
1.按规定出示、粘贴各种费用单据，需写清费用发生的详细内容。（票据丢失则附情况说明）；
2.所交单据，填写内容必须真实、准确、完整、齐全；
3.若单据不齐全、填写不符合本制度的，财务不予办理；若发现弄虚作假行为，追究其经济行政责任。 （二）、部门复核人责任 1.复核资金支出是否属本部门
2.复核提交单据是否完整、齐全、准确、真实 3.复核金额与所附单据是否相符 4.复核单据填写是否符合本制度规定 （三）、公司副总 1.审核部门划分是否属实 2.审核资金支出是否真实
3.审核资金支出是否应由公司承担
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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4.审核资金支出是否符合公司制度 （四）、财务会计
1.审核票据是否合法、真实
2.审核资金支出审批责任的手续是否齐全 3.审核资金支出是否符合公司规定 4.费用报销汇总，供应商付款核对往来， 5.交由公司总经理计划付款 六、处罚规定
1.培训、教育：初次违反现场培训
2.处罚扣款：如单据用错，报销信息不完整，票据未按流程传递，票据不合法，内容填写虚假，金额不真实，单据重复填写，罚款 20 元，由行政从当月工资直接扣除（复核、审核人员负连带责任）。 七、附则
本制度适用于公司所有部门，即日起全面试行。不遵守本制度者，财务拒绝接受相关单据。
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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武汉 有限公司
2016年3月18日
发文部门：财务部 拟文日期：2016年03月18日 文件编号：
拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳
收文人：公司全体员工 收文部门：公司全体部门 抄送：
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