费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借支流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借支管理规定

(一) 出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借支，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借支，如业务费、周转金等，借支人员应及时报帐，除周转金外其他借支原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借支金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借支销账规定：

(1) 借支销帐时应以借支申请单为依据，据实报销，多退少补； (2)借支者原则上应在7个工作日内办理销账手续。

(五) 借支未还者原则上不得再次借支，逾期未还借支者转为个人借支从工资中扣回。 第五条 借支流程

(一) 借支人按规定填写《借支单》，注明借支事由、借支金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转账或现金。 (二) 审批流程：

(1)报销金额在1000元（含）以下：经办人→主管部门经理审核签字→财务复核→出纳付款。 （2）报销金额在1000元以上：经办人→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→出纳

付款。

(三) 财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第七条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(发票或收据)。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 的士费应在票的背面注明起止地点及打的事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批（针对1000元以上）→到出纳处报销。

第九条 费用标准的补充说明： 一、交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字及公交车号。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 二、办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每月度根据需求编制购置申请单，按行政部报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

三、招待费及其他报销制度及流程 (一)费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定

第十条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周一、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则

第十一条 本制度解释权归公司财务部。

第十二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。