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第一章 总论 ........................................................ 4
1.1 项目概要 ................................................... 4 1.2 可研报告编制依据 ...................................... 5 1.3 建设单位基本情况 ...................................... 6 1.4 主要技术经济指标 ...................................... 8 1.5 综合评价 ................................................... 8 第二章 项目兴建理由与必要性 .............................. 10
2.1 项目兴建理由........................................... 10 2.2 项目建设的必要性 .................................... 12 第三章 市场预测与销售方案 ................................. 16
3.1 市场预测 ................................................. 16 3.2 市场营销 ................................................. 20 3.3 市场风险分析........................................... 23 第四章 场址选择 ................................................. 26
4.1 项目建设地点选择 .................................... 26 4.2 项目区概况 .............................................. 26 4.3 项目建设条件优劣分析 .............................. 30 第五章 项目建设规模和建设方案 ........................... 34
5.1 建设内容及规模 ....................................... 34 5.2 生产主要设备........................................... 34 5.3 建设指导思想、原则与目标 ........................ 36
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5.4 项目建设布局........................................... 37 5.5 生产技术方案........................................... 38 第六章 环境影响评价 ........................................... 45
6.1 环境现状 ................................................. 45 6.2 环境影响分析........................................... 45 6.3 环境保护与治理措施 ................................. 46 6.4 环境影响评价........................................... 47 第七章 项目管理及组织运行 ................................. 49
7.1 机构设置与职责 ....................................... 49 7.2 经营管理 ................................................. 50 7.3 经营管理措施........................................... 50 7.4 技术培训 ................................................. 52 7.5 劳动安全、卫生与消防 .............................. 52 第八章 项目实施进度 ........................................... 55
8.1 建设工期 ................................................. 55 8.2 实施进度安排........................................... 55 第九章 项目投资估算与资金筹措 ........................... 57 第十章 财务评价 ................................................. 58 第十一章 招投标方案 ........................................... 59
11.1 招标方式 ............................................... 59 11.2 资格审查 ............................................... 59 11.3 招标 ..................................................... 60
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11.4 开标、评标和定标 .................................. 61 第十二章 投资估算和资金筹措 .............................. 62
12.1 投资估算的范围 ..................................... 62 12.2 投资估算的依据 ..................................... 62 12.3 项目投资估算 ......................................... 63 12.4 资金筹措 ............................................... 65 第十三章 财务评价 .............................................. 66
13.1 财务评价依据 ......................................... 66 13.2 项目计算期和生产负荷 ............................ 66 13.3 项目成本与费用估算 ............................... 66 13.4 年经营收入和年总税金 ............................ 68 13.5 利润及分配 ............................................ 68 13.6 财务盈利能力分析 .................................. 68 13.7 项目清偿能力分析 .................................. 69 13.8 项目不确定性分析 .................................. 70 13.9 经济评价结论 ......................................... 70 第十四章 研究结论与建议 .................................... 72
14.1 社会效益分析 ......................................... 72 14.2 生态效益分析 ......................................... 72 14.3 综合性评价结论 ..................................... 73 附件附后
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第一章 总论
1.1 项目概要 1.1.1 项目名称
高产油茶示范林基地建设项目
1.1.2 项目主管单位
*****林业局
1.1.3 项目建设单位及法人代表
*****市青原农林开发有限公司，法人代表：
项目建设地点位于*****寿安镇、三龙镇、王港乡
1.1.5 项目建设性质
项目建设性质为：新建
1.1.6 项目建设规模与主要建设内容
1、示范基地建设
新建高产油茶示范林20000亩。 （1）生产设备购置
购置割灌机30台，打穴机30台。 （2）基础设施建设
○1建设管护棚两处，面积计725 ㎡； ○2供电工程：架设低压输电线路5 0 km；
○3道路工程：修建简易林区公路10 km，作业林道128.7 5 ㎞；
○4购置森防设备、信息处理及办公设备各10套。
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2、建设年产1300吨加工生产线及购置仓储设备。 加工厂总用地面积为80亩，总建筑面积8000平方米（其中：加工厂房2500㎡、办公室500㎡、仓库3000㎡、宿舍及食堂2000㎡）；购置生产线设备、仓储设备。
1.1.7 项目建设期
5年
1.1.8 项目总投资及资金来源
项目总投资2亿元。
资金来源：银行贷款1亿元，其余资金由项目单位自筹解决。
1.1.9 效益预测
项目总投资22000万元，年经营收入23000万元，年平均利税4490.1万元，回收期7.5年。项目经济效益较好，抗风险能力较强。
1.2 可研报告编制依据
⑴《关于加快林业发展的决定》，中共中央、国务院，2003年6月；
⑵《国家农业综合开发资金和项目管理方法》，财政部令第29号；
⑶《国家农业综合开发部门项目管理办法林业项目实施细则（试行）》（办计字[2009]93号）；
⑷《2011年农业综合开发林业项目申请指南》和《2011年农业综合开发名优经济林花卉示范项目可行性研究报告编写
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大纲》，国家林业局，2010年6月；
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⑸《国务院关于促进食用植物油产业健康发展保障供给安全的意见》（国发[2008]36号）；
⑹《全国油茶产业发展规划（2009-2020年）》，国家林业局2009年7月；
⑺《国家林业局关于发展油茶产业的意见》（林造发[2006]271号）；
⑻《油茶栽培技术规程》，LY/T 1328-2006； ⑼《油茶丰产林》（GB/T7906-1987）；
⑽《油茶无性系丰产林培育技术规程》，DB36/T 551-2009 ⑾《林业建设项目可行性研究报告编制规定》（试行），国家林业局，2006年8月；
⑿项目单位提供的有关资料。
1.3 建设单位基本情况 1.3.1 建设单位概况
建设单位：*****市青原农林开发有限公司 企业性质：股份制有限责任公司 基本概况：*********
1.3.2 建设单位财务状况
表1-1公司2008、2009、2010年度财务状况表
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项目 资产总额 固定资产净值 流动资产 流动负债 所有者权益 狮首资本 营业（销售）收入 净利润 净资产收益率 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 2008年度 905 28 21 190 645 150 3 44 6.82% 2009年度 1066 27 50 143 703 150 3 58 8.25% 2010年度 2026 27 564 133 922 350 0 20 1.3.3 法人代表基本情况 1.3.4 单位研发能力
2009年，公司参加了有*****农业大学牵头联合申报，并主持的“十一五”国家科技支撑计划重点项目“油茶产业升级关键技术研究与示范”项目中第5课题“华东低山区油茶园艺化高产栽培技术集成示范”研究攻关。
1.4 主要技术经济指标
主要技术经济指标包括项目建设规模、投资等指标，详见表1-2。
表1-2 主要技术经济指标
序号 1 指标名称 建设规模 a
单位 亩 数量 备注 a
2 3 4 4.1 4.2 4.3 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 产量指标（鲜果） 油茶鲜果产量 项目总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 财务指标 年均收入 年平均利税 财务内部收益（税前） 财务内部收益（税后） 项目投资静回收期 kg/亩·年 万kg/年 万元 万元 万元 万元 万元 % % % 年 达产期 达产期 达产期 含建设期
1.5 综合评价
油茶是我国特有的木本食用油料树种。油茶作为纯天然的食用油，其营养价值与保健功能均达到和超过世界知名的橄榄油，具有广阔的市场前景。本项目通过建设高产油茶示范基地，促进油茶产业发展，符合国家粮食安全战略和油茶产业发展政策。
*****油茶栽培历史悠久，油茶优良品种丰富，丰产培育技术成熟。*****自然条件优越，土地资源丰富，劳力资源充足，当地林农经营油茶历史悠久，栽培油茶的积极性较高，资源培育与资源利用紧密衔接，具备了发展油茶的各项条件，项目建设时
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机成熟。
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项目建设单位*****市青原农林开发有限公司是以开发种植高产优质无性系油茶为主的公司。该公司与*****省林业科学院、*****农业大学、中国林科院亚林中心建立了长期协作关系，并长期聘请省林科院油茶方面的专家作为项目的技术顾问，为项目的实施奠定了坚实的基础。
项目建成后，不仅具有显著的经济效益，而且能够改善区域生态环境，提高水源涵养、水土保持、防风固沙能力；同时，项目的实施还可增加农村就业机会，对优化林业产业结构，推动农村经济结构调整，有效解决‘三农’问题的建设社会主义新农村具有重大而深远的意义。
综上所述，项目实施是必要的、可行的。
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第二章 项目兴建理由与必要性
2.1 项目兴建理由
当今世界，开发木本食用油已成为解决食用油的主渠道和发展趋势，不少国家已基本实现了食用油“木本化”。我国是世界上木本粮油资源最丰富的国家之一。全国的木本油料树种达200多种，油茶、文冠果、山杏、榛等的含油率均高于花生、芝麻等的含油率，有的甚至高达97%。油茶是我国南方特有的木本油料树种，也是世界四大木本油料树种之一，在南方广大丘陵山区有悠久的栽培经营历史和良好的生产加工基础。长期以来，由于油茶良种使用率不高、经营管理措施不到位等原因，造成油茶产量低，生产力水平差，在很大成都上制约了油茶产业的发展。在当前深入贯彻落实科学发展观的新要求，继续推进农村改革发展的新任务，以及全面谋划粮油等重要农产品长远发展思路和举措的新机遇背景下，搭理发展油茶等木本粮油茶叶具有全局和战略意义。
长期以来，党中央、国务院高度重视油茶产业发展。2007、2008年相继出台了《国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见》（国办发[2007]59号），《国务院关于促进食用植物油产业健康发展保障供给安全的意见》（国发[2008]36号），明确提出要大力发展油茶等待种油料作物。为推动油茶产业发展，国家林业局出台了《关于发展油茶产业的意见》，将油茶作为增加林农收入，发展农村经济的主要举措之一。2009年2月，温家宝总理
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在《政府工作报告》中，明确提出要实施油茶良种补贴政策。回良玉副总理在中央林业工作会议上也明确要求大力发展油茶等木本粮油。2009年10月，国务院批准了《全国油茶产业发展规划（2009-2020年）》，标志着油茶产业上升为国家战略性产业。2009年11月，全国油茶产业发展现场会在
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*****召开，会议进一步提出，要切实把油茶产业培育成为兴林富民的支柱产业。
*****是油茶的主产区，油茶栽培和食用文化源远流长，现有油茶林面积1100万亩，有油茶适宜种植地3200万亩，常年茶油产量5万t，面积和产量均居全国第二。但长期以来，缺乏科学规划、油茶品种混杂、资金投入不足、经营机制不活、精深加工不够等原因，使得全省油茶林单产较低，综合效益不高，资源优势没有转化为经济优势。近年来，*****省以深化集体林权制度改革和推进造林绿化“一大四小”工程建设为契机，精心实施油茶产业发展示范项目，不断做大做强油茶产业，广大农民发展油茶产业的积极性空前高涨，油茶良种选育、栽培技术、生产加工等均形成了一定的发展势头。2010年，*****省人民政府成立了专门的领导小组推动油茶产业发展，把油茶产业作为最有希望、最具潜力的林业产业来抓，使油茶产业真正成为推进*****省林业产业化乃至整个经济发展的重要支柱产业。并发布了《关于加快油茶产业发展的意见》，明确提出到2020年，要新造高产油茶林1000万亩，逐步改造现有油茶林1100万亩，实现年产茶油60万吨，油茶产业年综合产值350亿元的目标。为实现这一目标，规划高起点、高标准油茶林基地，大力扶持油茶加工企业，研究新工艺，开发新产品，加强市场营销，形成油茶产业的规模化、品牌化显得十分必要，使油茶产业和油茶经济真正成为我省绿色农业及绿色食品的品牌。与此同时，在我省首个上升
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为国家战略的《鄱阳湖生态经济区规划》中，也把
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“加快建设油茶林”作为商品林建设的首要内容。 *****省*****自然环境优越，土壤和气候条件非常适合油茶栽培。项目建设单位—*****市青原农林开发有限公司具有独立的法人资格，该公司依托*****优越的自然条件和当地政府的大力支持，选用经审定的赣无、赣石和长林等系列油茶优良无性系，采用集约经营措施，集中营建高产油茶示范基地，使可研与生产密切结合，将有力地促进当地油茶产业的健康发展。因此，该公司根据全省油茶产业发展目标和自身发展需要，决定申报*****省*****2011年农业综合高产发油茶基地示范项目。
2.2 项目建设的必要性
2.2.1 缓解耕地压力，保障粮油安全的需要
我国人多地少，粮油供需矛盾突出，粮油安全一直是事关国家社会稳定和经济发展的重大问题。据有关统计资料显示，我国年消费植物食用油总量达2250万t，而国内植物食用油生产总量仅为890万t，自给率仅为40%，供需矛盾非常突出。茶油是我国特有的木本油料树种，也是我国林业的一大优势资源，其主要生长在南方广大的山地、丘陵地，不占用耕地。充分利用丰富的山地资源优势，在适生地区扩大油茶栽培面积。可有效缓解在发展食用油过程中出现的与农业争地的矛盾，对于缓解耕地压力，维护我国粮油安全具有十分重大的战略意义。
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2.2.2 发展名优经济林，促进林业可持续发展的需要
林业是一项重要的公益事业和基础产业，林业的可持续发展在国民经济可持续发展中起着不可替代的作用，林业产业在林业可持续发展中占有重要的地位。名优经济林产业在我省林业产业中具有很强的活力和发展潜力，是我省林业可持续发展的主攻方向之一，*****是全国油茶的中心产区，发展油茶产业，必将推进我省的名优经济林基地建设，促进我省林业可持续发展的需要。
*****生态环境优越，适宜木本油料作物生长，现有油茶林由于品种良莠不齐，经营管理水平较粗放，产量一直在低水平徘徊，农民收入一直得不到提高。通过实施本项目，大力推广油茶优良品种及其丰产技术，发展名优经济林基地，促进区域林业的分类经营，引导农民充分利用现有林地资源有事，营造高标准、高质量的生态型丰产油茶林，努力提高林地产出，促进区域林业产业结构调整和优化升级，实现区域林业的可持续发展。
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2.2.3 转变油茶传统经营方式，打造*****油茶品牌的需要
长期以来，由于对茶油本身的生理及生态特性缺乏了解，林农总是认为油茶耐性强、抗性好、适应性广，常常将立地条件差，不能发展其他过目经济林的林地作为茶油造林地，很难满足和达到良种应有的生产潜力，使油茶失去了高产、优质的基础条件，导致我省油茶目前普遍存在“劣、蔬、老、病、荒”和“数代同堂”的现状。全省油茶二类林分店68.2%，有的地区甚至占到80%以上，每亩产油仅3-4㎏。随着油茶良种培育技术的不断发展和提高，油茶低产的传统观念将被彻底打破。*****省林科院和中国林科院亚林中心、赣州市林业科学研究所分别选育出了平均产油达675kg/h ㎡以上的“赣无”、“赣石”和“长林”系列等优良无性系。这些优良品系为我省油茶的高产提供了先决条件，再通过高产油茶基地示范项目示范、辐射带动作用，全省油茶的面积和产量将会得到一个质的飞跃，*****油茶产业的重要地位将得到巨大突显，油茶也必定会成为*****一个名副其实的品牌。
2.2.4 调整农业产业结构，建设社会新农村的需要
发展林业是新农村建设的重要内容，挖掘林业潜力是新农村建设的重要途径，林业在推进新农村建设中具有独特的作用和巨大潜力。我省是农业大省，脱贫致富首先要从农民着手，尤其是山区农民和林场职工，他们主要的经济收入来源于林业，脱贫致
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富主要靠的是林业，实现社会主义新农村建设目标也要靠大力发展林业。我省自然条件特别适合油茶生长，是油茶中心产区，拥有发展油茶产业得天独厚的基础和条件。油茶具有培育周期较短，收获期长，单位面积效益较好的特点。与其它森林资源培育相比，虽经营成本较高，但只要做到品种优良，集约经营，科学管理，可以在长时间内维持高产，其经济效率明显，发展潜力巨大。因此，积极鼓励和带动农民种植油茶，把培育和发展油茶产业作为调整农业产业结构，加快山区农民群众脱贫致富的产业之一。发展油茶产业将是农村经济发展和社会主义新农村建设的重要抓手。
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2.2.5 调整食用油结构比例，满足市场需求的需要
目前，全国食用油消费量达2250万t，人均年消费量17.3㎏，棕榈油、大豆、菜籽三大植物油品种已占我国食用油75%以上市场份额。而作为高档食用油之一的茶油，全国年总产量为27.7万t，人均占有量仅为0.21㎏/年，总产量和人均年消费量仅占全国总产量和人均年消费的1.23%，茶油在食用油市场中所占的份额宸待提高。
特别是，随着我国社会经济的发展和人民生活水平有温饱向小康迈进，人们对食品的需要已由数量型、单一化向质量型、多样化方向转变，发展纯天然绿色食品产业符合人类追求健康长寿和与大自然和谐共存的世界潮流，代表了食品产业的发展方向。茶油以其色清味香，丰富的营养成分、特有的保健功能越来越受到广大城乡居民的喜爱，但由于
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“货缺价扬”，使其成为“贵族食品”，满足不了市场需求。因此，实施油茶基地示范项目，是推动油茶产业、丰富绿色食品、调整广大居民食用结构比例、满足国内外市场需求的需要。
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第三章 市场预测与销售方案
3.1 市场预测 3.1.1 市场调查
茶油是一种高质量保健性食用油，其营养成分丰富、不饱和脂肪酸的含量接近80%，且富含丰富的维生素A、D、E、F、K和胡萝卜素等脂溶性维生素等多种成分，还含有具有保健功能的茶多酚，山茶甙、山茶皂甙等，被国际粮农组织列为重点推广的健康食用油。同行，茶油还广泛用于医保保健和工业等领域，果壳可制碱、栲胶、活性炭等，茶籽榨油后的茶粕可提取茶皂素，发酵后可作高蛋白饲料，还能通过粉碎作生物杀虫剂，机床的抛光粉和水泥防冻剂等。
目前，茶油在港、澳、台地区和日本、东南亚等地深受欢迎，其国际市场不断拓宽。现在全世界山茶属植物种或变种已超过200种，分隶于4个亚属20个组，其中将近90%分布在我国的南部和西南地区。常年产油量约占食用油市场的近1%。
3.1.1.1 食用油市场分析 ⑴国际市场
随着全球人口快速增长和人们生活水平的大幅度提高，全球食用油的消费量逐年增长，油料作物呈现供不应求之势，尤其是近年来生物柴油日益走俏市场，部分油料作物供应生产生物柴油，导致植物油短缺，食用油供应紧张。同时，随着人民生活水平提高和消费观念的转变，健康已成为消费者更加关心的问题，
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人们对食用油的品质要求越来越高，对具有保健功能的橄榄油。茶油等食用油需求快速增长。
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油茶主产我国，茶油产量占世界产量的90%以上。日本、越南、泰国等有少量栽培，美国东南部正在进行少量引种。由于国外油茶面积很少，整体产量很低，国际市场使用的茶油原材料主要来自我国。日本和韩国等从中国进口茶油主要用于加工高级护肤化妆品，泰国、马来西亚等东南亚国家则进口大量的茶籽和茶粕提取皂素，做生物农药和机床的抛光粉等。茶油在国外十分热销，高级茶油的售价在国际市场上已达到25万元/t以上。目前，我国茶油产量仅为27.7万t，难以满足国内市场的需求，如果加工成净值油进入国际市场，缺口会更大。
⑵国内市场分析
我国是食用油消费大国，同时也是世界油料生产大国，菜籽、花生、棉籽、芝麻的产量均居世界第一位，大豆、葵花籽的生产是耶名列前茅。但是面对巨大的人口压力和不断增加的食用油消费量，国内食用油生产远远不能满足消费需求，每年不得不进口大量的大豆油、棕榈油、菜籽油等植物油。据统计，目前全国食用油消费量达2250万t，人均年消费量17.3㎏；而作为高档食用油之一的茶油，全国年产量为27.7万t，人均占有量仅为0.21㎏/年，总产量和人均年消费量仅占全国总产量和人均年消费量的1.23%，而发达国家一般橄榄油的消费量占其植物油总消费量的40%以上。随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，不仅食用油消费总量将会逐年上升，同时，食用油的品质也将越来越受到消费者的关注，特别是具有保健功能的茶油等高档
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油品需求量将快速上升。
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⑶省内市场分析
*****省现有人口4200万，由于经济发展滞后，食用油的消费规模偏低。据统计，*****省城镇居民人年均消费食用油为13.32㎏，农村消费水平为6.38㎏，全省的人均水平为9.02㎏/年，远低于国际的人均15㎏/年的食用油消费水平。*****是油茶的中心产区之一，全省现有油茶林面积1100万亩，占全省经济林面积的79.6%，常年产油量约5万t，人均年占有量仅为1.2㎏。随着全省经济社会发展和人们生活水平的提高，食用油的消费总量将逐步上升，对食用油的需求总量将不断加大，因此，对*****本土食用油特别是茶油的消费总量也必将不断加大，市场前景广阔，发展潜力巨大。
3.1.1.2 副产品市场
油茶全身都是宝，产业链长，综合利用价值高，可广泛用于日用化工、制染、造纸、化学纤维、纺织、农药等领域。
在工业上，茶油可制取油酸及其酯类，生产肥皂和凡士林等，也可制成硬脂酸和甘油。在医药上，茶油可用于制作针剂和调制各种药膏、药丸等。在化妆业上，茶油可做成天然高级美容护肤类系化妆品。茶籽榨油后的茶粕中仍存在5-6%的茶油，另外还可继续提取4%的高品质差皂素，其皂素是出口创汇的好产品。随着油茶加工企业对茶粕进行精深加工，原来被农民丢弃的茶粕价格还一路攀升，从300元/t，猛增到去年的1800元/t。茶皂素是一种非离子型表面活性剂，使用安全，易被微生物分解，
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有利于环境保护。经试验证明，它可配置无公害洗涤剂、各类工业乳化剂、无公害杀虫剂、啤酒发泡剂和食品工业乳化剂等。提取完茶皂素的余粕中，还含有较丰富的蛋白质、淀粉和木质素，稍作加工即可作为禽、畜、鱼饲料和机床抛光粉。另外，茶籽壳还可提取糠酸、栲胶和木糖醇等，加工处理后可做活性炭和食用菌的培养基材料。
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3.1.2 市场需求预测
我国人口众多，是世界食用油消费大国，也是人均食用油消费小国。据统计，目前，我国人均年消费量仅为17.3㎏，与欧美等发达国家人均年消费量45㎏相比，差距相当明显。随着我国经济的快速发展和人口的增长，我国食用油消费量还将逐年上升，到2015年，按人均食用油年消费22㎏计算，食用油的消费总量将达到3000多万t。按照目前我国食用油的生产能力，即便每年增加100万t的食用油供给量，10年后产量仅能达到约2000万t，而这需要年增加约1.8亿亩的油料播种面积。在当前粮食供求偏紧的全球背景下，拿出这么多地来进行油料作物播种显然不太可能，食用油供应面临严峻挑战。
不仅如此，我国食用油消费结构极不合理，作为世界四大木本油料植物之一的油茶，在我国年产茶油仅为27.7万t，高档食用油的人均占有量仅为0.21公斤/年，远低于发达国家人均占有量20㎏/年的水平，发达国家一般橄榄油的消费量占其植物油总销量的40%以上。因此，可以预见，随着人们生活水平的整体提高，人们对健康、优质植物食用油的需求将与日俱增，未来的茶油市场将非常旺盛。如果我国要达到人均茶油占有量10㎏/年的标准，每年缺口将达1250多万t，全国茶油产量需增加50倍。另外，随着贸易全球化以及国际市场对我国特有茶油的优质特性的认识，国外茶油市场的销售将变得更加火爆，使得国内本来就少得可怜的供应市场，变得更加捉襟见肘。
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此外，油茶副产品茶粕、茶籽壳的利用价值也非常高。茶粕经深加工可生产茶皂素、抛光粉和饲料等。茶皂素是一种非常重要的工业原材料，广泛用于建材、日用化工、医药和农药等方面。我国生产的茶皂素一半以上销往欧美等发达国家，市场前景非常好。茶粕还可以加工成具有较高营养价值的饲料，是鱼类养殖不可缺少的原料，市场前景广阔。近几年，茶粕、茶籽壳的市场需求急剧上升，部分东南亚国家每年都要从中国直接进口大量的茶籽和茶粕来进行加工，提取皂素，制作生物农药和机床的抛光粉等，未来油茶副产品与主产品一样具有广阔的前景。
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3.2 市场营销 3.2.1 营销策略
⑴加大宣传：目前油茶的价值还没有被广大市民完全所认识，市场认知度不高，茶油的销售市场主要集中在油茶的主产区，很难被主产区外的人群所认可。因此，必须通过各种渠道，借助各种媒体，加大宣传力度，如利用电视、广播、报纸、杂志等媒体，加大对茶油的保健功能等特点的宣传，增加广大消费者对油茶特性的了解，从而达到广大茶油消费群体的目的。
⑵树立品牌：品牌是企业用产品与消费者进行交易时产生的和谐关系，是与消费者沟通的桥梁。市场竞争的核心不是生产出多少产品，而是“生产”多少消费者。企业只有通过过硬的产品质量、良好的销售服务、真实的广告宣传才能培育出一批忠实的消费群体。
⑶开拓市场：再好的产品，没有市场一切都是空谈。农业产业化的出路，不仅在于其开发的产品能够满足市场需要，更重要的是要靠广阔的市场作为产品的销售平台。通过制定销售计划，加大产品市场的前期拓展，自省内打响本土品牌的同时，逐步开发外部市场，使茶油这一绿色健康食品走进全国家庭的厨房，走出国门，走向世界。
3.2.2 营销方案
茶油销售可以通过特许销售、特约销售、直销、全员销售、集团销售等多种形式，迅速拓展并扩大市场占有率，提高资金周
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转率，具体营销方案如下：
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3.2.2.1 找准市场定位，面向区域市场推出适销产品 ⑴市场定位：针对茶油品牌在全国还未形成明显竞争的情况，项目实施单位可以通过整合全县现有的资源优势，着力拓展省内市场，待时机成熟再向省外或国外延伸。
⑵产品定位：质量是产品的基础，也是生命线，必须确保所产产品的高品质，才能稳定现有消费群体，同时也要注重推出多种规格的包装（包括礼盒等），一适应各类消费者的需求。
3.2.2.2 加大广告宣传，引领客户理性消费
由于茶油的特殊功能还不被大不菲消费者认可，应通过媒体加大对茶油的功能介绍，向广大消费者介绍茶油无烟、沸点高、味淡不油腻、安全性高、不易沉淀脂肪等优点，并针对部分特定人群推出一些促销品，让大家感知茶油的品质，倡导绿色健康的消费观念，在部分零售点设促销员，使广大消费者对茶油优点的认识起到耳目染的作用。
3.2.2.3 提高营销队伍素质，发展健全营销网络 “人才是资本，时间是企业最大的成本”，建立一批高素质的营销队伍是营销活动顺利开展的保证，销售团队人员除受过高等教育和有相关从业经验外，还必须有“很强的执行力”，接受专业的产品知识培训，需要明确团队核心和团队目标。通过组建高素质的营销队伍，发展健全的营销网络。
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3.2.2.4 抢抓市场时机，拓展销售市场
营销要擅于借势，“金龙鱼”以小包装食用油打开中国传统散装食用油消费习惯，市场前期是借助国内一些企事业单位逢年过节有给职工发福利的传统，将该品牌向这些单位进行推销，从而打开市场突破口，占领消费者的“餐桌”。茶油作为食品油中的高档油，市场尚未成熟，可以借鉴“金龙鱼”的成功经验，利用“五一”、“端午”、“国庆”、“中秋”等传统节目在市场上投放小规格礼盒品，以点带面拓展消费市场和消费人群。
3.3 市场风险分析
3.3.1 项目产品市场风险因素分析
纵览国际国内市场，食用油消费呈逐年上升势态，国际国内食用油市场供应变得越来越紧张，尤其作为纯天然、绿色健康食用油的茶油产品在市场上处于极其紧缺的状态。社会各界普遍认为茶油产业是中国未来食品工业发展中一个最有潜力的产业，产品市场基本不存在风险。但是我们知道任何产品都有市场风险，只是存在风险大小的问题，我省油茶产业化进程还刚起步，茶油供应市场还相当不成熟，对茶油产品的市场风险必须充分加以考虑，包括以下几个方面风险因素：
⑴顾客对茶油的营养价值认识还不是很深，对茶油的了解还不够全面，甚至在认识上还可能存在一定误解，要使顾客对茶油进行一个全面了解尚需时日。
⑵茶油属食用油中的高档产品，价格不菲，而现阶段我国居
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民的收入水平还相对较低，加上消费者对茶油的附加值理解不是很深，过高的价格难以对大众消费者产生亲和力，对消费者的购买欲产生一定的阻碍。
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⑶目前茶油产品大部分是被动需求造成的提炼或者单纯的提纯，缺少主动开发引领市场需求的产品，缺乏高质量的茶油深加工产品，茶油质量不够稳定，市场占有率存在一定波动。
⑷产业化进程低，榨油小作坊较多，存在不法商贩利用假冒伪劣产品充斥市场的现象，与橄榄油造价极为相似的行为将严重损害茶油产业的无形价值，容易导致消费群体对产品产生不信任。
⑸茶油最终要走出国门，开拓国际市场，但由于我国食品管理不够规范，运作程序不够完善，经常被国外的一些机制所约束，难以得到对口国际机构的认可。
3.3.2 防范和降低风险对策
针对以上存在的项目产品市场风险，我们应该采取相应的防范和降低风险的措施加以应对，尽量使项目产品的市场风险降到最低：
⑴加大对茶油的正确引导与宣传，使广大消费者对茶油有一个客观、公正的了解，使广大消费者能够尽快的了解茶油，熟悉茶油，自觉加以接受，并自然的融入到使拥有消费市场中。
⑵企业应联合各科研单位和大专院校加大对茶油加工的研究力度，尤其要加大对茶油精深加工技术的研究，提升茶油的提炼纯度，提高茶油产品的综合利用率，主动开发引领市场需求的产品，迎合市场消费需求，扩大茶油市场占有率。
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⑶加强对产品的质量监管力度，严厉打击不法商贩从事茶油假冒伪劣的生产和销售经营活动，确保产品质量，维持茶油销售市场的稳定，维护消费者的合法权益，争取广大消费者对茶油产品的最大信任。
⑷为了能使茶油产品走出国门，融入国际市场，降低受发达国家排挤的风险，应尽早建立被国际认可的管理与技术、标准体系，使茶油产品在国际市场占有一席之地。
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第四章 场址选择
4.1 项目建设地点选择
根据油茶生长的条件要求，项目建设地点选择在*****寿安镇、三龙镇、王港乡。项目造林地所处海拔大多为60m-300m之间，选用的荒山坡度在25度以下。据测定，土壤ph值为5.5左右，土层深厚、石烁含量较小，山地肥沃、山中土质水源涵养好，非常适宜发展油茶。
4.2 项目区概况 4.2.1 地理位置
*****位于*****省东北部，东经117°01′~117°42′，北纬29°09′~29°56′。东邻安徽省休宁县，*****省的婺源县，西毗鄱阳县，南接乐平市和*****昌江区，北连安徽省祁门县和东至县。
4.2.2 地方资源状况
4.2.2.1 地形地貌
项目所在地：*****境内一中低山、低山和丘陵为主，均属黄山、怀玉山余脉，总的趋势为东西北三面高，三条山脉缓向西南低去，所以地形欺负变化较大，最高峰五股尖海拔1618.4m，最低点金竹坑海拔进28m，境内最大相对高差1590.4m。昌江、南河及东河流域有零星分布的山间盆地，地势较为平缓。
4.2.2.2 气候水文
*****属亚热带季风性气候，热量丰富，雨量充沛，光照充
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足，无霜期长。年平均气温17
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℃，极端最高气温为41.8℃，极端最低气温为宁夏10.9℃，年降水量1764mm，平均日照时数为1968.5h，平均风速为1.99m/s,年平均无霜期248d。由于境内地势起伏，相对高度差异很大，各地日照时数和气温均有所不同，具有明显的丘陵山区气候特色。项目区优越的水热条件有利于油茶林的生长。
4.2.2.3 土壤
*****境内土壤可划分为7个土类，11个亚类，25个土属和50个土种。境内自然土壤的主要类型是地带性红壤，大面积分布在海拔200-500m的范围内，与其它土壤交错分布，其低山红壤区分布着土层不甚发育的红壤性土，其上线与黄壤相连，构成红壤的分布特点。项目造林地土壤主要为红壤，深度在80cm左右，PH5.5左右，植被丰富，有机质含量较丰富，肥力状况中等，土质水源涵养好，非常适宜油茶生长。
4.2.2.4 植被
*****是*****省重点林业县之一，全县共有森林面积283.6万亩，活立木蓄积量809.9万㎡，森林覆盖率81.97%，拥有毛竹林11.8万亩。气候温暖多雨，植物种群丰富，主要树种有杉树、马尾松、青冈铄、苦槠、甜槠、栲类，樟树，枫香、檫树等。
4.2.3 社会经济状况
4.2.3.1 行政区划与人口
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全县辖17个乡镇，共有4个居委会、158个行政村。总人口25.9万人，其中非农业人口5.89万人，占总人口的22.7%。项目所在地寿安镇辖11个村委会，一个林场，73个自然村，人口1.5万人。
4.2.3.2 交通运输
浮梁地处赣东北交通咽喉之地，交通便利。206国道（京九支线）、皖赣铁路、昌河河道三大交通动脉纵贯全境，景九、景黄、景常高等级公路经浮梁可直达杭州、宁波、上海、南京、合肥、武汉、长沙、南昌等中心城市，构成“4h经济圈”。*****机场距县城仅3km，航班直飞北京、上海、广州等城市。乡乡通油路、村村通水泥路，为推动全民创业，促进加速崛起打好了基础、务实了后劲。优越的区位，便利的交通，为浮梁推进大开放、实施大招商、促进大发展，提供了十分有利的条件。
4.2.3.3 经济发展
据统计，2008年，全县生产总值42.71亿元，按可比价计算，比上年增长26.8%。其中 ，第一产业增加值8.57亿元，增长6.7%；第二产业增加值22.98亿元，增长33.9%；第三产业增加值11.16亿元，增长20.7%。全年实现财政总收入30210万元，比上年增长50.3%。其中。地方财政收入20398万元，增长52%。全县城镇居民人均可支配收入达10835元，同比增长18.6%，农民人均纯收入5029元，增长25.0%。
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4.2.4 公司生产经营基本情况
*****已构建了比较完善的森林资源保护体系，将为基地建设提供有效服务，保障基地安全。
⑴森林公安。县森林公安局下设林业派出所，具有比较完善的交通、通讯设备和警务装备，负担者保卫森林资源安全、维护林区社会治安秩序、打击违法犯罪活动的重任。
⑵森林防火。县森林防火指挥部负责指挥，协调森林防火工作，下设森林防火办公室，负责森林防火的日常工作。各乡、镇也成立相应的防火机构，管理辖区内防火适宜。
⑶森林病虫害防治和检疫。基地具有比较完善的森林病虫害防治机构，县林业局设有森林病虫害防治检疫站，各个乡镇林业工作站设有专职森防员。配备了部分常规检疫设备和防治器械、药剂。
4.2.5 本项目茶叶及项目关联茶叶发展状况
*****省是全国油茶的中心产区之一，国家林业局出合的《关于发展油茶产业的意见》中提出，建立以湖南、*****为中心产区，辐射到广西，福建等省份。近年来，*****省以深化集体林权制度改革和推进造林绿化“一大四小”工程建设为契机，不断做大做强油茶产业，广大农民发展油茶产业的积极性空前高涨，油茶良种选育、栽培技术、生产加工等均形成了一定的发展势头。目前，全省油茶林总面积达1100万亩，年产油量约5万t，油茶林面积和茶油产量均居全国第二位。*****省拥有一定规模的
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油茶加工企业有36家，其中，年产5000t以上精炼油茶加工能力的企业7家。但油茶产业发展存在资金投入不足、龙头企业少、科技水平低、茶油产量低等问题，为有效改变这种状况，
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*****省将在多渠道筹集资金的基础上，走科技兴油之路，高起点、高标准建设高产油茶林示范基地1000万亩，促进油茶产业的发展。
油茶是*****最有特色和发展潜力的产业之一，多年来县委、县政府高度重视油茶产业发展。制定了全县油茶产业规划和油茶产业发展实施方案，引发了《关于加快油茶产业发展的意见》，同时制定了一系列优惠扶持政策。目前，该县油茶林6万多亩，油茶生产已成为山区农民主要的经济收入渠道。2009年，*****又被列入全国油茶产业发展试点县。
4.3 项目建设条件优劣分析 4.3.1 有利条件
4.3.1.1 项目政策扶持力度很大
为鼓励和扶持油茶产业的发展，2006年，国家林业局出台了《国家林业局关于发展油茶产业的意见》，将油茶作为增加林农收入，发展农村经济的主要举措之一。2007、2008年相继出台了《国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见》（国法办[2007]59号），《国务院关于促进食用植物油产业健康发展保障供给安全的意见》（国法办[2008]36号），明确提出要大力发展油茶等特种油料作物。2009年*****被列入国家100个油茶茶叶发展试点县之一，国家补贴资金300万元。进一步促进油茶产业发展，提高茶油供给能力，缓解食用植物油供需矛盾，加快山区林农增收，改善山区生态环境，
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*****政府发布《关于成立*****油茶产业发展领导小组的通知》（浮府办字[2009]83号）。
4.3.1.2 项目区自然条件优越
*****为中亚热带季风湿润气候，日照充足，雨量充沛，无霜期长。山地土壤以黄红壤为主，土层厚通常在80㎝以上，有机质含量较丰富，肥力状况较好。全县共有森林面积283.6万亩，活立木蓄积量809.9万m³，森林覆盖率79.2%。该县在瑶理、鹅湖、江村、勒功、西湖等10多个乡镇拥有油茶林6万多亩，占到现有经济林总面积的41.2%。
4.3.1.3 项目实施单位基础较好
*****市青原农林开发有限公司于2005年成立，是以开发种植高产优质无性系油茶为主业的公司，现有正式员工32人，财会2人，后勤1人，公司有自建半专业森林消防队，专业造林队、专业护林队。公司已被*****省林业厅造林处选为“*****省林业厅造林处优质高产油茶”实验基地，被*****市林业局选定为“*****市油茶科技研究示范基地”，2007、2008年被国家两度批准为“名优经济林花卉”项目实施单位。公司是*****省省级林业龙头企业，市级农业产业化龙头企业、*****省油茶协会会员，在2010年度全省油茶协会年会上，增选为常务副会长单位并担任油茶协会种植专业委员会主任，主管协会种植产业工作。
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4.3.1.4 科技支持单位技术力量雄厚
生物工程、项目技术依委托单位*****省林业科学院是*****集科研、示范、生产为一体的林业科研专业机构，以开展林木遗传育种、植物生物工程、经济林于竹类研究、阔叶树经营管理、森林资源综合利用、林木花卉与森林中药材开发利用、林木种质资源收集保存、生物多样性保护等科研和生产为主，全院现有科研人员180人，研究员15人，副研究员33人，现有博士6人，硕士18人。近20年来共取得科技成果300余项，获各级科技成果奖200余项，其中获国家发明专利2项，国家科技进步一等奖1项，二等奖2项，三等奖2项；省部级科技进步一等奖2项，二等奖20项。该院自“六五”攻关以来，在油茶良种选育和生产推广等方面做了大量工作并取得了显著成效。目前，已选育出产50㎏以上油茶优良无性系25个，并在油茶生产中得到大面积推广应用，并在全省范围内营建了数万亩的高产油茶林；同时，在现有油茶高产优良品系推广林中进一步开展了优良单株的初步测定和评选；采用ISSR技术对筛选的25个油茶高产无性系进行鉴定实验，取得了初步结果。通过近十几年的努力，该院已收集保存山茶属植物原种41个、油茶农家小种群、优良无性系、家系及优良单株700余份，特别是在油茶良种选育、高产油茶栽培研究方面成绩显著，选育除了数十个高产油茶优良无性系并通过国家审定。并成功申报
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“国家油茶种质资源基因库”项目，成为第一个国家级油茶种质资源基因库。并与省内为相关可研单位（机构）有着良好的科技协作机制和山茶种质资源的交换机制，为本项目的建设储备了丰富的物质和技术基础。
4.3.2 不利因素及解决方案
4.3.2.1 单位面积投资大，造林主体难以承受
营建高产油茶林是一个前期投入大，经营周期和收益期长的项目，通常新造1亩高产油茶林的前端段投资为2300-2800元（含1-4年的幼林抚育管护），以后每年每亩还需要400-500元的投入。一般从第五年才有一定收益，第9-10年进入稳产。因此，虽然广大林农和企业中的发展油茶是个一次性投入大，收益期长的产业，但如此大的前期投入，一般农户都没有能力承受，*****虽然出台了鼓励发展油茶的扶持政策，推动了当地油茶产业发展，但由于财力所限，扶持力度不够，油茶产业依然没能迅速发展壮大起来。建议中央、省和社区市财政加大扶持力度，做到各级财政资金能保证种苗、肥料、农药和少量劳务费用，建设单位进行投劳和适当筹集部分建设资金，油茶产业定能迅速发展壮大。
4.3.2.2 经营管护要求高，传统经营方式难以适应 *****现有油茶林大多数为衰产期的老残林，完全处于“人种田养”的自然生长状态，吃祖宗饭。加大广大林农缺乏投入资金和技术，经营管理粗放，造成现有的大多数油茶林处于荒芜半
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荒芜状态，加之品种混杂，年龄不一，亩均年产茶油4㎏左右，仅为高产油茶平均水平（50㎏/亩）的8%。通过本项目的实施，营造优良无性系高产油茶示范林，在全县起到辐射示范带动作用，真正做大做强
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*****的油茶产业。
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第五章 项目建设规模和建设方案
5.1 建设内容及规模
1、示范基地建设
新建高产油茶示范林20000亩。年产值5000万元。 （1）生产设备购置
购置割灌机30台，打穴机30台。 （2）基础设施建设
1建设管护棚两处，面积计725 ㎡； ○
2供电工程：架设低压输电线路5 0 km； ○
3道路工程：○修建简易林区公路10 km，作业林道128.7 5
㎞；
4购置森防设备、信息处理及办公设备各10套。 ○
2、建设年产1300吨加工生产线及购置仓储设备 加工厂总用地面积为80亩，总建筑面积8000平方米（其中：加工厂房2500㎡、办公室500㎡、仓库3000㎡、宿舍及食堂2000㎡）；购置生产线设备、仓储设备。年产值1.8个亿。
5.2 生产主要设备
设备总投资1.2亿元。
序号 设备名称 设备一览表
规格型号
台件 功率备注 a
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（KW） a
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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 喂料斗 斗式提升机 振动筛 磁选器 茶籽剥壳分离机 轧扁机 螺旋榨油机（生榨） 螺旋输送机 毛油箱 沉降式三足离心机 离心泵 风机 除尘器 布袋除尘器 电控柜 存料箱 蒸脱机 ZC100×160 φ130×3 YYGHφ100×1 6 1 1 1套 1 6 1 1 1 2 1 1 2 1 1 1 1．5×6 3 10 11 7.5*6 1.5 4 1.5×2 5.5 15 压力容器 18 稀混合油暂存罐 250 1 19 20 21 浓混合油罐 长管蒸发器 冷凝器 a
2 1 1 压力容器 铝合金管 a
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 空气平衡罐 废水蒸煮罐 室内溶剂库 溶碱配碱池 管道泵 炼油锅 干燥锅 分油箱 脱色锅 液沫捕集器 脱色油滤机 脱色油泵 浊油泵 φ100×120 40W-40 2200×2000×1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 3 4.5 4.5 4.5 7 3 35 脱色油箱 2000 2 36 37 38 39 40 41 42 脱臭锅 脂肪酸冷 凝器 成品油池 蒸汽分水器 冷却塔 贮气罐 Φ1400×1400 50m3 a
2 2 1 1 1 1 2.2 a
43 44 45 46 47 48 贮油罐 灌装生产线 油泵 计量仪 割灌机 打穴机 1 1套 2 2 30台 30台 1.5 2.2×2 不锈钢 油桶车 5.3 建设指导思想、原则与目标 5.3.1 指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照中央关于“三农”工作的总体部署和鄱阳湖生态经济区建设为契机，紧紧围绕社会主义新农村和现代林业建设，坚持以提高农业综合生产能力，改善区域生态环境和农业、农村生产生活条件，提高林产品有效供给能力为目标，坚持科技兴林的方针，依托现有的资源优势和先进的科技成果，高标准建设高产油茶示范林，实现经济效益、生态效益和社会效益的统一，为我省高产油茶的推广起到示范和带动作用。
5.3.2 建设原则
（1）合理布局原则。根据项目建设的特点，因地制宜，统筹规划，合理布局。
（2）科技为本原则。项目建设即要立足当前、讲求实效，又要有较强的超前意识和较高的科技含量，努力实现“高科技、高标准、高质量”的建设目标。
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（3）节约资金原则。在项目建设过程中，充分利用现有的基础设施设备，避免重复建设，使有限资金在项目建设中发挥最大的利益。
5.3.3 建设目标
以现代林业思想为指导，以市场为导向，以企业为依托，以科技进步为支撑，以高科技、高质量、高产量、高效益为目标，立足资源优势，因地制宜，合理布局，建设20000亩高产油茶示范林，实现年产油茶鲜果750万kg;并通过基地的示范辐射作用，推广油茶新品种和丰产经营技术，促进油茶产业又好又快发展。
5.4 项目建设布局
项目建设规模为建设高产油茶示范20000亩，年产1300吨加工生产线及购置仓储设备。
1、布局依据
（1）地形、地貌：一般选择阳坡、半阳坡海拔300m以下的山地、丘陵地，山地坡度小于25°。
（2）土壤：选择土壤深厚、疏松、排水良好、PH值5~6之间的微酸性沙质壤土、轻粘壤土为宜。
（3）交通：交通便利，方便农用物质和产品的运输。 2、布局方案
基地布局在*****寿安镇、三龙镇、王港乡，共24个小班，地貌为中低丘，海拔在60～220m之间；土壤为红壤，土层厚
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度
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80cm左右，腐殖质层厚度5 cm以上，肥力中等。小班现状地类为采伐迹地。
5.5 生产技术方案 5.5.1 园地选择
油茶最适宜的造林地为海拔300 m以下，坡度20°以下的丘陵岗地；坡向以南坡、东南坡最佳，但坡度小于15°时，其他坡向的山场也可；土壤p H值以5.0~ 6.5最好，中性、碱性土壤不适宜，要求土层深厚（厚度≥80cm），土质疏松、肥沃、通气、排水、保水性能良好，石烁含量20%的壤土或清粘土为佳，不透气的死黄泥土不适宜种植。要求地下水位在1m以下。
根据以上条件要求，项目区的立地条件完全符合要求，造林地所处海拔为60m一220m之间，平均坡度小于20°.据测定，土壤PH值为5.5左右，土层深厚、石烁含量少，适宜发展油茶等经济林。
5.5.2 栽植区划分
栽植区遵循便于经营管理的原则，结合地形地貌进行划分。根据总体布局，共划分24个栽植区（小班）。
5.5.3 品种选择
营造高产油茶示范林，必须选用国省级以上林木品种审定委员会审（认）定的油茶良种名录中适宜本地种植的品系，主要以*****省林业科学院选育的“赣无”系列、中国林科院亚林所中心选育的
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“长油”系列、中国林科院亚林所选育的“长林”系列和赣州市林科所选育的 “赣州油”系列。这些优良无性系，定值4~5年后即可开始挂果，第9~10年进人稳产期，经济寿命可达近百年，稳产后，年亩均产汕量可达50kg以上。
5.5.4 种苗
造林苗木应选择1年或2年生芽苗砖嫁接培育的优良无性系苗，1年生苗高>15cm，地径>0 .15cm;二年生苗高>30cm，地径>0.30cm 根系完整，无病虫害的健康苗。大力提倡轻基质网袋容器苗上山造 林。采用裸根苗造林时，对起苗、苗木运输等都应当注意。起苗前 3d苗田要充分灌水湿润土壤，以防起苗时损伤更多的根系。用齿耙 起苗，严禁用手直接拨苗。晴天应安排早晚起苗。苗木应分品系分等级打捆并作品系标记，为使苗木不脱水，应采用湿稻草等包住苗 木根部保湿，并放置在阴凉处，尽量避免阳光直射，要求做到随起 随运随载。
如果从其它育苗单位购买苗木进行造林时，一定要选择具有苗木生产许可证和经营证的苗木销售单位，所售出的苗木还必须具有两证一签（即苗木质量检验证、检疫证和产地标签），以确保苗木质量。
5.5.5 栽植密度
根据所选造林地的立地条件，造林后前4年，全部实行林农间作。因此，初值密度1667株/ h m'，株行距2m x 3m；对于少数地块（小班）土壤条件较差，不宜农林间作的，初植度
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2500株/ h m'，株行距2mx
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2m。
5.5.6 整地及栽植
（1）林地清理：根据对拟造林地的调查，提出两种清理方式：首先对部分原开垦种植花生、芝麻等农作物的旱地，不需要清理，只是对地块与地块之间的少量树木和杂灌进行清除，并挖去树茆等；对现有马尾松、杉木等低效林地、采伐迹地和灌丛地，根据植被总盖度，采用全面清理和带状清理。严禁炼山。
（2）整地：由于所选造林山场坡度大多在15~200之间，因此，采用水平带状整地，带面宽1.。一1.2m，带间距3m，带面开穴，穴规格为50cm x 50cm x 4cmo整地时间为挖“伏山”（夏、秋季）最好。
（3）施基肥：在种植穴底部施一层充分腐熟的农家肥（2~3kg／穴）或饼肥（0.5kg/穴）、复合肥（150~250g/穴），在基肥上面回填1Ocm左右的表土，并将土、肥充分拌匀。然后将穴填满并高出地面10cm左右。
（4）栽植季节与天气：油茶值苗应选择在新芽未萌动前，一般以冬末春初为宜，最好在立春前栽植，最晚莫过惊蛰。最好的栽植天气是阴天或栽后下雨的天气。也可视土壤类型而定，轻粘土宜阴天栽，沙壤土可阴雨天载，壤土雨后晴天载。土壤过于干燥、潮湿、冰冻、大雨、烈日天气均不宜栽植。
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（5）苗木处理：首先对苗木要进行适当的修剪，当苗木主根过长（超过30cm时），应适当剪除，保留25~3 0 cm，但尽量不要伤及须根；对苗高超过50cm时，应将苗木顶端减去。并适当剪除部分侧枝、去除部分廿卜片，以减少水分蒸腾，提高造林成活率。
（6）定值：定值前现将已回填表土的种植穴挖出一个比根系更大、更深些的定植穴。然后将苗木置于穴的中央部位，做到苗杆端正，根系舒展，分层培土并踩紧，使苗木根系与土密接，最后覆盖松土，堆呈馒头状，填土应高出周围地表15cm左右，以防松土下沉积水。注意苗根不能和基肥直接接触。应适当深栽，将苗木地上部分的1/3左右栽人土中。栽植后，有条件的应浇透定根水。当栽植后遇久旱天气，也应适时浇水，以确保苗木成活。
5.5.7 土肥水管理
（1）抗旱保苗、查苗排水：油茶值苗一般在春节前后进行，定值后可能遇上连续的干旱天气，为了确保苗木成活，可在幼苗基部周围覆盖一些稻草或其它杂草，并用土将草覆盖、压紧，然后进行一次全面的浇水，有条件的地方，可进行林地灌溉。如果苗木定值后遇上多雨的天气，当雨停止后应立即派人到林地去进行寻查，及时将雨水冲倒的苗木扶正并培上土，对种植穴内积水的要及时排除积水。
（2）松土除草、扩穴培茆：栽植后2个月要培茆，避免露
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根和积水。种植后的前3年，每年松土除草2次，第1次中耕除草在5
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~6月上旬，第2次在9~10月，忌高温季节抚育，以免骤然改变环境或损伤苗根，造成植株死亡。抚育时间以雨后晴天、土壤较干时为好。做到不伤根、不伤皮、不伤枝、茆边浅（深度以小于6cm为宜）、冠外深（深度以10~15 cm为宜）、逐年深。同时，将除去的杂草放在树茆下，用土覆盖，既作肥料，又可抗旱保苗；亦可化学除草，选用对油茶苗没有伤害、高效低毒、广谱的新型除草剂。
（3）施肥：幼树期以营养生长为主，施肥则主要以氦肥、配合磷钾肥，主攻春、夏、秋三次梢，随时龄变化施肥量从少到多，逐年提高。
定植当年通常春季可以不施肥，6~7月树苗恢复后每株施25－50g的尿素或专用肥。施肥通常情况下是结合抚育进行，也可单独进行。对于二年后的新造林，每年应施2次追肥，即春季1次、秋季1次，春季以施氦肥为主，秋季以施磷、钾肥或有机肥为主。施肥方法有多样（如下图），通常情况下，要求在树冠投影外围开20～30。的环状沟（如图3），将肥料施人后及时覆土。春季在3一4月、秋季在9一10月进行。油茶幼林不同龄期的施肥量见下表。
单位：kg／亩
种 类 年份 复合肥 磷肥 尿素 （不少于） a
农家肥 a
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 10 10 15 20 25 27.5 5.5 / / / 2.5 3.5 5.5 8.5 / 550 770 990 1430 1760 成林后，早春多施复合肥，按冠幅面积0.25 kg/m2~0.5 kg /m2，有条件的多施农家肥，每株25~50kg，草木灰2.5~5kg。
5.5.8 整形修枝
为了形成合理的结构和丰产树冠，对幼树必须分期分批修枝整形，在50 cm处打顶，控制高生长，促进侧枝发达，形成冠幅。一般以形成“一杆三枝九条梢”的结构最合理。形成一个内饱外满，左右对称，枝叶繁茂，通风透光良好冠形，增大结果体积。对于干枯枝、病虫枝、荫蔽枝等要全部剪除，对于徒长枝、交叉枝应根据情况合理修剪。
5.5.9 病虫害防治
在进行油茶病虫害防治过程中，必须采用综合治理的措施，从加强营林管理，增强树势，破坏和恶化害虫的生存和为害环境；通过修剪清除和减少病虫枝和过弱枝，消灭越冬害虫；采用生物防治，保护天敌等。尽量不用或少用化学农药，如需使用化学防治时须针对不同病害虫选择高效、低毒、无残留的化学约农药。在项目的实施过程中，应坚持做好以下几点：
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（1）为了防止病虫害的发生与蔓延，必须坚持以防为主、以旱为主、以生物防治为主的“四为主”方针，进行综合防治。
（2）严格执行植物检疫制度，对各种繁殖材料（种子、苗木和种条等）的引进必须严格执行植物检疫制度，以防止病虫害侵人。
（3）制定病虫害监测计划，明确防治责任人，防治人员应定期进行物候和病虫害观测。如有病虫害发生，应及时汇报，及早治理。
（4）需配备必要的森林病虫害防治设备，包括高压喷雾器、高压杀虫网等。
5.5.10 建立营林档案
以栽植区（小班）为管护单位，建立营造林档案，档案内容包括：建设时间、整地方式、苗木来源、品种、栽植时间，以及所有的营造
林活动，林木的生长状况（定期监测结果）。同时，将数据等及时输
人资源数据库，为示范林的评价提供科学的、连续性的第一手资料。
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第六章 环境影响评价
6.1 环境现状
项目区属中亚热带季风湿润气候区，日照充足，雨量充沛，四季分明，无霜期长。年均气温17℃，年均降水量1764mm，年日照时数1968.5h，无霜期248d。土壤以黄红壤为主，土层厚通常在80cm左右，有机质含量较丰富，肥力状况中等。项目区为中低丘地貌，海拔多在60～300m之间，坡度均小于25°，非常利于油茶生长发育。
从森林资源、水热条件和水资源情况来看，项目区生态环境总体较好，但受森林林分、树种结构不合理的影响，部分地区生物多样性低，抵御灾害能力差，森林生态系统相对不稳定，生态环境仍比较脆弱。近些年来，项目区内陆续实施了生态建设工程，生态环境有一定的改善，随着今后生态工程的不断实施，项目区的生态环境条件将会得到进一步的改善，森林植被恢复到比较稳定的状态。
6.2 环境影响分析
项目可能对环境造成的影响主要来自项目营造林活动、项目建设中的各类投入物等。因此，分析各影响因素的特点，将为采取各种保护措施提供依据。
6.2.1 项目活动影响
本项目作为一项营造林建设工程，在建设过程中的整地环节可能对水土等环境造成一定的负面影响。具体表现为：清山、整
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地等活动造成植被的破坏和全垦后可能引起的水土流失。
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6.2.2 投入物影响
由于项目施工过程中要进行较多的物质投入，如苗木、肥料、农药等，在这些过程中往往产生各类废弃物，如苗木、肥料、农药等的固体包装物和废弃化学品。其对环境的影响分述如下：
（1）苗木：对环境的不利影响主要发生在营造林中，表现为苗木自身发病而引入病虫害，由于苗木生产供应单位是*****省林业厅指定的定点单位，在苗木生产和出圃过程中将严格执行病虫害检疫制度，因此，苗木对环境的负面影响几乎不存在；
（2）农药：使用剧毒高残留农药必然导致生物多样性的改变，并可能引起环境污染和人畜中毒。
（3）肥料：施肥对环境的不利影响主要表现在不科学的施肥方法造成水体和土壤物化性能的改变，污染水质和降低土壤肥力等。
（4）废弃物：主要包括苗木、农药、化肥等的固体包装物和废弃化学品等，会影响和污染环境。但只要对这些废弃物进行妥善处理，对环境的影响可以降低到最小。
6.3 环境保护与治理措施
为了尽量避免或减轻项目建设对周边环境造成的不利影响，按照《中华人民共和国环境保护法》、《
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*****省建设项目环境保护条例》、《植物检疫条例》和有关林业建设项目的环保规定等，制定以下环境措施：
6.3.1 水土保持措施
（1）林地清理时严禁炼山；
（2）根据不同的坡度、土质，选择适宜的整地方式； （3）施肥采用沟施方法，施肥后及时用土填好。
6.3.2 病虫害防治措施
（1）坚持“预防为主、综合治理”的原则；、
（2）严格执行植物检疫制度，严禁使用病虫害感染的种苗； （3）病虫害防治应以营林和生物措施为主，尽量不用或少用农药，但即便施用农药，也应施用低毒、低残留农药；
（4）提倡施用有机肥和埋青作业，尽量少施用化肥，以减少对水体、土壤的负面影响。
6.3.3 废弃物处理措施
在苗木造林和抚育管理过程中及时清理现场。对栽苗、洒农药、施化肥后产生的固体包装物和废弃化学品分别进行妥善处理。
6.4 环境影响评价
本项目虽然在造林整地、挖穴、垦复、抚育以及基础设施建设过程中可能对水体、土壤造成一定的负面影响，但只要严格按照有关技术规程，并采取相应措施，可以使这些不良影响降到最低限度；化肥、农药的使用，可能对周边水体和土壤产生污染，
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但通过尽量施用有机肥和低毒高效低残留农药等措施，可以有效减轻污染。另外，本项目是一个以营造林为主的项目，林分郁闭后具有防止水土流失、净化空气、改善环境等功能。因此，项目的实施从长远来看，对环境不仅没有影响，反而有维护和改善环境的作用。
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第七章 项目管理及组织运行
7.1 机构设置与职责 7.1.1 机构设置
（1）成立项目领导小组：为加强项目管理，成立*****省*****2011农业综合高产发油茶基地示范项目领导小组，组长由县政府分管林业的领导担任，成员包括林业局、财政局、*****市青原农林开发有限公司、*****省林业科学院等相关单位的负责人组成，负责协调、监督和检查项目的实施。
（2）建立基地建设办公室：基地建设办公室设在*****市青原农林开发有限公司内，人员由建设单位和技术依托单位人员组成，办公室下设行政财务部、生产技术部和销售部。
7.1.2 机构职责
（1）行政财务部：负责管理项目组织、人事、计划及其他日常工作；负责基地建设资金的使用与管理 ，编制财务计划，筹集项目建设资金等。
（2）生产技术部：负责示范林基地种苗、造林、抚育等资源培育工作，负责基地管护、病虫害防治等森林保护工作，编制工作年度计划，对基地生产管理、生产技术全面负责。
（3）销售部：主要负责基地生产设备购置、产品油茶鲜果的销售工作。
7.1.3 劳动定员
项目应遵循技术与效率优先、人员一专多能的原则进行配
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置。因此，本项目不另新增管理人员，全部由公司现有人员和技术 支撑单位人员兼职。造林、抚育采用聘请有资质的造林公司或造林专业队承揽，其他生产性用工采用招聘临时工的形式解决。
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项目总定员人员为507人，其中：加工厂80人、季节工350人、护林70人，管理人员7人
7.2 经营管理
（1）项目科技支撑单位*****省林业科学院负责提供成熟的技术成果、技术指导和科技信息，为建设单位组织技术培训，对项目建设的每道工序进行技术指导、质量监督，结合项目建设进行油茶丰产等方面的后续科学研究。
（2）*****市青原农林开发有限公司为本项目的建设单位，具体负责项目的实施和配套资金落实，以及项目造林作业设计、各工序现场指导和质量监督以及资金筹措，组织好苗木、化肥、农药等生产资料供应，并按时保质量完成项目建设任务。
7.3 经营管理措施
为提高基地经营管理水平和效益，必须制定统一的计划管理、工程管理、资金管理、经营技术管理，实行规范化管理，确保工程顺利进行。
7.3.1 计划管理
计划管理是对项目建设进度、质量监测评价、资金使用等工作的全面监督与管理。实施单位要按照
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“统一计划，分步实施、各负其责”的原则，根据国家对项目的批复和实施方案，确定本项目造林规模、造林技术、物资采购、人员培训、资金使用及后期管理计划等，计划一经指定，必须严格执行，不得随意变动。
7.3.2 工程管理
本项目管理实行项目法人负责制，工程建设实行责任人负责制，严格执行国家林业局颁布的《关于造 林质量事故行政责任追究制度的规定》，建立造林质量管理体系，实施全面质量管理体制。工程建设项目实行定期报告制度，定期向上级主管部门报告工程进度、工程质量、资金使用情况以及工程建设中存在的问题。
7.3.3 资金管理
本项目资金必须专款专用，不得挤占挪用。资金来源于中央投资和地方财政配套和建设单位自筹三部分，各级资金必须足额到位，以确保项目的顺利进行。在资金管理上要按照重点林业工程建设要求，设立项目资金专用帐户，实行统一管理，统一使用；单独记帐，单独核算，单独报帐；严格资金使用程序，项目资金使用情况既要受同级财政、审计部门的检查、监督和审计，又要接受上级管理机构的不定期检查。
7.3.4 经营技术管理
（1）加强项目参与人员，尤其是造林公司或专业造林队人员的专业技术培训，项目建设单位应分层次全面加强对项目参与
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人员的技术培训工作，提高建设队伍的整体水平。
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（2）工程建设各项工序，要严格执行国家及行业技术规程（标准），实行全面质量管理，确保基地建设能够顺利地进行。
7.3.5 风险管理
项目建设工程具有一次性、固定性和投资大的特点。在项目实施过程中必须加强风险管理，以提高工程管理的效率，有利于保障工程项目的顺利实施、完成。本项目实施过程 中，首先应加强风险的预控和预警工作；其次，在风险发生时，及时采取化解措施以控制风险对项目实施的影响，这是防范风险最有效的办法；最终必须保证项目的顺利实施。
7.4 技术培训
生产技术部负责项目与技术依托单位的合作与交流、科技推广、技术培训及技术应用等工作。分别组织管理人员、技术 人员和基地生产工人开展培训。管理人员培训内容为项目、财务和生产管理知识，到相关院校进行半脱产学习或聘请相关专家进行授课指导。技术人员培训将聘请技术依托单位的专家进行培训。
7.5 劳动安全、卫生与消防 7.5.1 劳动安全与职业卫生
根据《中华人民共和国劳动法》、《*****省劳动保障条例》、《建设项目（工程）劳动卫生 监察规定》等相关法律法规，项目应设计制定相关的安全、卫生措施，以保障人身及财产安全。、
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（1）建立健全各项安全卫生制度，对工作员工进行一些必要的安全卫生教育。
（2）在工程施工、生产过程中必须提高生产人员的安全单意识，各种机具、设备的使用必须规范操作，确保人身安全。
（3）有电安全：所有用电行为应严格按照《用电安全导则》（GB/T13869-92）的规定进行操作，并且配备专业电工，确保人员安全。
（4）在农药和各种药剂的食用过程中，必须规范操作，同时采取必要的防护措施，确保安全。
7.5.2 消防安全
遵循《中华人民共和国消防条例实施细则》、《建筑设计防火规范》（GB16-87）以及《森林防火条例》，坚持“预防为主、防治结合、因害防设、突出重点”的原则，提高警惕，加强防范。
（1）落实防火责任制。通过划定防火责任区，明确责任人，签订责任书等措施，落实好基地的防火责任制。
（2）加强火源管理。在每年的森林重点防火期，要加强野外火源管理，尽量避免火灾隐患。
（3）加强防火宣传教育。要加强对周边社区群众的防火宣传教育，提高安全防范意识。
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7.5.3 节能节水措施
（1）各种生产机具、设备在选型时，必须考虑设备的性能、能耗等因素，优先选用国家推荐的节能高效产品，同时要加强设备的定期保养。
（2）生产辅助用房等基础设施在设计建设过程中应遵循有利于自然采光、自然通风的原则，以降低能耗。
（3）室内照明采用节能灯具。
（4）在经营期内应采用节水方式和安装节水装置，以提高水资源的综合利用率。
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第八章 项目实施进度
8.1 建设工期
项目的实施要运用科学的管理方法，树立“质量为本、向时间和管理要效益”的思想，力争从工程设计开始到竣工5年（60个月）完成。在确保质量的前提下，尽量缩短项目建设期内的各个环节，以达到本项目在最短周期内建成。
8.2 实施进度安排
项目具体进度如下：（允许项目工程进度交叉进行） 一个半月内完成编制可行性研究报告及审批等前期工作 一个半月内完成方案设计、工程招标等工作 三年半年内完成营造林工程 三年内完成加工及生产设备购置 三年半年内完成辅助工程 三个月内完成项目竣工、验收。
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项目实施进度表
项目实施进度安排（季） 序号 工程内容 编制可行性研究报告及审批等前期工作 方案设计、工程招标等工作 营造林工程 加工及生产设备购置 辅助工程 项目竣工、验收 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 2 3 4 5 6 a
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第九章 项目投资估算与资金筹措
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第十章 财务评价
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第十一章 招投标方案
本项目为国有资金的项目，必须按照《中华人民共和国招投标法》和原国家计划委员会发布的《工程建设项目招投标范围和规定》的规定对项目的实施进行公开招标。
*****为民服务中心项目管理部作为项目组织实施的主体单位，实行严格的项目法人制，对项目实行统一指挥、统一组织协调和监督管理。
11.1 招标方式
采用公开招标的方式，通过报纸、电视、网络等传媒向社会发布公开招标的信息，公布项目的具体情况、投标人的资格要求、开竣工时间、招标时间安排等。
本项目涉及的施工、设计、监理及设备采购等相关工作将按规定进行招标。为保证招标工作的规范性，并做到公平、公开、公正，工程招标工作将按管理程序报相关主管部门批准，按批准的范围、性质进行相应的实施工作。
11.2 资格审查
根据项目的具体情况如建筑类型、技术标准、市政设施、建设规模、施工要求和建筑结构等，依据国家的规定，对投标人进行资格审查。要求投标人提供：
1、企业有关资料：资质证书、营业执照、企业经营手册、安全证书、法定代表人证书、委托代理书、企业综合情况简介；
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2、机械设备的有关资料：企业自有的机械设备和租赁的机械设备情况；
3、企业目前在建（或已签约）工程项目、已完工项目、承建的类似项目及有关信誉情况；
4、近三年由审计（会计）部门审计或由公证部门公证的财务报表，包括损益表、资产负债或其他财务资料；
5、企业的有关信誉资料：拟投放本项目的有关人员、机械设备情况，资格审查通过后，参加该项目的投标。
11.3 招标
1、投标人资格审查结束后，开始编制招标文件并委托编制项目标底，招标文件应明确本项目的质量要求、工期要求、报价编制依据、送标及开标时间，投标文件应包括的内容、价款调整的方式和范围、承包方式、投标文件的密封和签署、开标、评标和定标的程序、办法标准等内容。
2、本项目采用两阶段开标的方法进行评标，即对商务标和技术标进行评标。
A、商务标：要求投标人按*****省的有关定额和造价资料编制预算，并做出投标报价。
B、技术标：要求投标人根据项目的具体情况编制详细的施工方案，包括项目概况、主要工程量、施工组织机构及人员配备、机械及实验检测仪器配备、主要施工材料用量、主要施工力量、施工程序安排、进度网络图、质量保证体系、安全保护措施等。
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C、承包方式：本项目采用总承包方式，由中标人包工包料包工期包质量。施工材料在保证质量并提交相关资料的前提下由中标人自行采购；其他专业性较强的项目由中标人总包并提取总包费（其费率根据项目的具体情况在招标文件中明确）。
D、有关担保：为保证招标活动的权威性以及招标过程的正常进行，要求投标人均必须提供一定数额的投标担保，待投标活动结束且无违反招标文件要求的情况后返还；为保证项目的顺利施工和中标人全面履行合同规定的义务，中标人应提供一定数额的履约担任，工程顺利结束后退还。
3、标底编制应委托给具有相应资质的咨询单位。
11.4 开标、评标和定标
本项目根据国家和*****省有关招投标的规定和管理办法、本项目的具体情况制定评标方法，由业主及有关部门从*****省招投标专家库中抽取的人员组成评标委员会，在主管部门的监督和指导下，分两阶段进行开标。对投标人的报价、施工方案、企业信誉、工程质量、施工工期、综合实力、建造师等进行综合评定，根据评标结果推荐中标候选人并确定中标人。
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第十二章 投资估算和资金筹措
12.1 投资估算的范围
投资估算的范围包括：1、示范基地建设，新建高产油茶示范林20000亩；2、建设年产1300吨加工生产线及购置仓储设备，包加工厂房、办公室、仓库、宿舍及食堂并购置生产线设备、仓储设备。项目总投资包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金。
12.2 投资估算的依据
1、《投资项目可行性研究指南》计办投资［2002］15号。 2、《投资项目经济咨询评估指南》咨经［2003］11号。 3、建筑工程费是根据《*****省建筑工程消耗量定额及统一基价表》（2005）、《*****省装饰装修工程消耗量定额及统一基价表》（2005）、《*****省安装工程消耗量定额及统一基价表》（2005）、《*****省建筑安装工程费用定额》（2005）、《*****省建筑工程计价办法（试行）》、*****省市政工程预算定额（2005年）、*****省市政工程费用定额（2005年）和参考同类型工程指标，并结合现行材料价格而估算的。
4、设备及安装工程依据业主单位的工艺要求，设备报价由业主提供。
5、设备安装费用（含设备调试费用）按设备购置费用的3%估算
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6、其他工程费用：
（1）本项目建设用地80亩，土地购置费用6.5万元/亩，土地购置费用520万元。农业用地2万亩，按22元/亩租赁。
（2）建设单位管理费按工程建设投资费用的1.0%估算，勘察设计费、工程监理费、预算编制及招标费、施工图设计审查费、工程保险费分别建筑安装工程投资费用的1.5%、1.0%、0.6%、0.15%、0.1%估算。
（3）生产准备费用（含职工培训费用等）按17.4万元估算。
（4）基本预备费按建设投资3%估算。
12.3 项目投资估算
项目总投资22000万元，由建设投资、建设期利息和铺底流动资金构成。
1、建设投资：20405.5万元。其中：建筑安装工程费用6855.5万元（包括营造林工程6080.5万元），设备购置费用12000万元，其他费用1550万元。
2、建设期利息：工程建设投资贷款10000万元，贷款利息按7.05％计算，建设期贷款利息为634.5万元。
见附表1：建设期利息计算表 3、铺底流动资金估算：
本项目是农业及深加工项目，铺底流动资金960万元估算。
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工程投资估算表
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单位：万元
序号 一 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.4 1.5 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 二 4 工程或费用名称 单位 第一部分费用 营造林工程 材料费 种苗 肥料 农药 劳务费 林地清理 整地开穴 栽植 抚育、施肥 供电、供水系统 租地 管护棚 道路工程 简易林区公路 作业林道 加工生产线 加工厂房 办公室 仓库 宿舍及食堂 绿化等室外工程 设备购置安装费 其它费用 建设单位管理费 万株 吨 kg 工日 工日 工日 km 亩 m2 km km m2 m2 m2 m2 数量 346 7980 50000 60000 27680 16000 50 20000 725 10 128.75 2500 500 3000 2000 单价（元） 2.4 2900 20 50 50 50 50 50 30000 22 800 100000 8000 900 1000 800 900 建筑安装工程费 6080.5 3244.6 830.4 2314.2 100 2380.9 300 1132 138.4 730.5 80 150 44 58 203 100 103 775 225 50 240 180 80 设备购置费 12000 其他费用 188.6 合计 6081 3245 830 2314 100 2381 300 1132 138 731 80 150 44 58 203 100 103 775 225 50 240 180 80 12000 18855.5 188.6 备注 1.00% 工日 226400 工日 146100 管护、森林防火 第一部分费用合计 6855.5 12000 a
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6.5万元/亩 1.50% 1.00% 0.60% 0.15% 0.10% 5 6 7 8 9 10 11 土地购置费 勘察设计费 工程监理费 预算编制及招标费 施工图设计审查费 工程保险费 生产准备费 520 102.8 68.6 41.1 10.3 6.9 17.4 955.7 520 102.8 68.6 41.1 10.3 6.9 17.4 955.7 第二部分费用合计 第一、二部分费用合计 三 四 五 六 七 预备费 建设投资 建设期利息 铺底流动资金 项目总投资 6855.5 12000 955.7 19811.2 594.3 634.5 960 594.3 634.5 960 22000 6855.5 12000 1550 20405.5 6855.5 12000 3145
12.4 资金筹措
本项目总投资22000万元，其中建设投资20405.5万元，建设期利息634.5万元，铺底流动资金960万元。资金筹措：银行贷款10000万元，其余资金由项目单位自筹解决。
见附表：项目总投资使用计划与资金筹措表附表2
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第十三章 财务评价
13.1 财务评价依据
按照《建设项目经济评价方法与参数》）（第三版）的有关规定进行财务评价,融资前税前财务基准收益率取12％。
13.2 项目计算期和生产负荷
项目计算期18年，其中：建设期5年（加工生产线3年建设完成）。
13.3 项目成本与费用估算
（1）固定资产折旧和无形资产及递延资产摊消计算 固定资产折旧：建筑物折旧年限25年，残值率5％，年折旧率3.8%；机器设备折旧年限15年，残值率5％，年折旧率6.33％，年折旧额为1083.1万元。
无形资产和其他资产摊销：无形资产（土地）按使用年限50年摊销，不计残值，其他资产按10年摊销，年摊销额为12.1万元。
固定资产折旧、无形资产及其他资产以摊销见附表3-1 （2）外购加工茶果费
按加工产值的75%估算，年外购加工茶果费13500万元。 （3）茶果种植及采摘费用
肥料费：按290元/亩计算，肥料费为580万元/年； 农药费：按10元/亩计算，肥料费为20万元/年； 抚育费：按204元/亩计算，肥料费为408万元/年；
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管护费：按30元/亩计算，肥料费为60万元/年； 茶果采收费：按270元/亩计算，肥料费为540万元/年； （4）外购燃料费
本项目外购燃料主要是水电等，外购燃料费按产值的1.5%估算，年外购燃料费345万元
（5）修理费
修理费按建设投资的2%估算，每年修理费为408.1万元。 （6）销售管理费用
销售管理费用按经营收入的1％估算，估算费用230万元/年。
（7）土地租赁费用
土地租赁费用为22元/年亩，合计年租赁费用为44万元。 （8）财务费用
本项目财务费用主要是新增固定资产投资贷款生产期产生的利息，本项目固定资产贷款按5年以上期年利率按7.05%计算。
（9）工资及福利费估算
本项目定员507人，其中：加工厂80人、季节工350人、护林70人，管理人员7人。人均工资及福利费按3万元/年计算，年人工工资及福利费总计1521万元。
总成本费用：项目生产期年平均总成本费用19050万元，其中年平均经营成本17651.9万元。
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总成本费用估算表见附表3-2。
13.4 年经营收入和年总税金
该项目投产后，可建成高产油茶示范林20000亩，茶果年产值可达到5000万元，茶果加工生产线可年产1300吨茶油，产值可达到18000万元。
税收：农林苗木、造林可享受国家政策，营业税免税。茶果加工增值税按17计算。
项目年应交纳增值税706.4万元，营业税金及附加70.6万元。
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表见附表B7
13.5 利润及分配
本项目损益情况详见附表4。所得税按25％交纳，盈余公积金按税后利润的10％计取，在项目计算期内，平均年税前利润为3712.6万元，平均年税后净利润为2784.5万元，平均年应纳所得税为928.1万元。
13.6 财务盈利能力分析
1、总投资收益率
项目按生产期年平均总投资收益率为：18.3％。 2、资本金净利润率
项目按生产期年平均资本金净利润率为：23.2％。 3、项目投资现金流量分析
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见附表6项目总投资现金流量表（全部投资）
所得税后：项目投资财务内部收益率15.88(%)；项目投资财务净现值（Ic=12％）4159.47万元 ；项目投资静态回收期8.5年（含建设期）。
所得税前：项目投资财务内部收益率19.85(%)；项目投资财务净现值（Ic=12％）8852.66万元；项目投资静态回收期7.5年（含建设期）。
从以上分析可看出，项目的财务盈利能力较强。
13.7 项目清偿能力分析
本项目贷款10000万元，贷款利率按5年以上期年利率7.05%计算，建设期利息634.5万元计入总投资。偿还贷款的资金来源为未分配利润、折旧费和摊销费。按8年等额还本利随本清的方式还贷。
分年借款还本付息见附表5。 1、还款期限及偿还方式：
从项目投产第三年起开始偿还借款，偿还方式为等额偿还本金及利息，利率按7.05%计算。
详见借款还本付息表附表5。 2、利息备付率及偿债备付率：
在还款期内，利息备付率均大于2，表明足够的能力用息前利润保障利息的偿还；偿债备付率均大于1，表明偿付债务有资金保障。
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3、由资产负债表（附表10）可知，项目在建设期最高的资产负债率为44.7%，说明项目财务风险较小，偿还债务能力强；流动比率大于1，速动比率大于2，说明项目的负债对债权人来说是稳妥的。该项目在正常运营期间资产负债率最大为41.7％，随着项目生产运行的投入，资产负债负债率逐渐减小。各年的流动比率、速动比率在项目偿还贷款期间都在合理范围内，说明项目的盈利水平较高，偿还长期和短期债务的能力较强。
13.8 项目不确定性分析
1、盈亏平衡分析
以生产年平均表示的盈亏平衡点为： 项目生产能力利用率（BEP）：53.5%。
当项目生产能力利用率低于53.5%时，才会亏损，故项目的抗风险能力强。
2、敏感性分析
敏感性分析主要分析了项目销售收入、经营成本和建设投资的变化±10%对项目税前和税后全部投资财务内部收益率和投资回收期的影响，见附表10。
投资变化临界点是70.25%，销售或营业价格变化临界点-8.04%，原材料及燃料价格变化临界点是11..76%。以上可以看出，项目财务内部收益率仍较高，经济效益较好，风险性较小。
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从财务敏感性分析成果表看，产品售价对项目影响最大，其次为原材料成本，最后为工程建设投资。
13.9 经济评价结论
项目总投资22000万元，其中建设投资20405.5万元，建设期利息为634.5万元，铺底流动资金960万元。年经营收入23000万元，年平均净利润2784.5万元，年平均利税4490.1万元。总投资收益率18.3%，资本金净利润率23.2%，融资前税前全部投资财务内部收益率19.85%、财务净现值8852.66万元、回收期7.5年。贷款期内，利息备付率大于2，偿债备付率大于1，盈亏平衡点53.5%。项目经济效益较好，抗风险能力较强。
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第十四章 研究结论与建议
14.1 社会效益分析
我国是个多山国家，特别是南方低丘岗地数量众多，发展油茶产业有很大的潜力可挖，通过本项目的实施，向山地要油，提高木本油料的比重，可降低草木油料的种植面积，减缓随人口增长给土地带来的压力。
本项目通过建立高产油茶示范林，推广高产油茶的种植，可带动周边农村种植油茶的积极性，增加农村收入，对有效解决“三农“问题和建设社会主义新农村都具有重大而深远的意义。
项目在整个经营期内可为农民增加劳务收入20274.4万元，相当于平均每年需要20.3万个劳动工日从事营造抚育、栽植、管护、采收等林业生产，不仅缓解了项目区劳动力的就业问题，还能增加周边地区劳动力的就业机会，增加当地农民的收入。
通过营建高产油茶示范林推广茶新品种和经营技术，可大大提高当地林农的科技意识和营林技能。通过项目实施，增加林地产出，即可满足市场需求，改善人民生活，又能出口创汇，促进当地油茶产业的大力发展。
14.2 生态效益分析
油茶为深根性常绿树种，具有耐干旱瘠薄的特点，是我国南方低山丘岗红壤的先锋造林绿化树种，对改善荒山、荒坡生态环境具有积极的作用；油茶也具有保持水土、涵养水源、制氧、滞尘、改善地下水质、降温增湿等诸多功效，是优良的经济、生态
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兼用树种，一般栽后4～5年郁闭成林并开始挂果，9～10年达到稳产，既能增加项目实施单位的经济收入，又能提高项目区的森林覆盖率；同时，油茶树还具有极强的抗污染能力，对SO
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、化物的抗性和对氯的吸收能力都很强，是优良的环境净
化树种；油茶还是一种价值极高的观赏树种，秋末冬初开花，花色浓艳，可为少花的秋冬增添亮丽的风景；并且是一个非常好的蜜源树种，在秋冬少花季节为蜜蜂等采蜜昆虫提供了丰富的蜜源，有利于养蜜业的发展；油茶由于皮光叶厚，四季常绿，不易着火，也是一种良好的防火树种；另外，油茶是长寿树种，寿命长达百年以上，种植一次可产生长久的经济、生态效益。项目实施后，油茶在产生经济效益的同时，以上被提到的各种生态效益都将得到不同程序的发挥。
14.3 综合性评价结论
1、结论
油茶是我国特有的木本食用油料树种。茶油作为健康绿色的食用油，其营养价值与保健功能均达到和超过世界知名的橄榄油，具有广阔的市场前景。本项目通过建设高产油茶示范地，促进油茶产业的发展，符合国家油茶产业发展政策。
*****油茶栽培历史悠久，油茶优良品种丰富，丰产培育技术成熟。*****自然条件优越，土地资源丰富，劳力资源充足，当地林农栽培油茶的积极性较高，资源培育与资源利用紧密衔接，具备了发展油茶的各项条件，项目建设时机成熟。
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项目建设单位*****市青原农林开发有限公司是以开发种植高产优质无性系油茶为主的公司。该公司与*****省林业科学院、*****农业大学、中国林科院亚林中心建立了长期协作关系，并长期聘请省林科院油茶方面的专家作为项目的技术顾问，为项目的实施奠定了坚实的基础。
基地建成后，不仅具有显著的经济效益，而且能够改善区域生态环境，提高水源涵养、水土保持、防风固沙能力；同时，项目的实施还可增加农村就业机会，对优化林业产业结构，推动农村经济结构高速，有效解决“三农“问题和建设社会主义新农村具有重大而深远的意义。
综上所述，项目实施是必要的、可行的。 2、建议
（1）做好项目其它前期准备工作，请有关部门根据国家扶持油茶基地建设的政策，明确具体优惠措施。
（2）公司应加大引智力度，加强机构能力建设，切实做好示范林的管护和管理工作。
文本仅供参考，感谢下载！
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