三只松鼠2021年一季度财务状况报告

一、资产构成 1、资产构成基本情况

三只松鼠2021年一季度资产总额为439,404.58万元，其中流动资产为320,457.79万元，主要以其他流动资产、货币资金、存货为主，分别占流动资产的32.33%、20.18%和17.45%。非流动资产为118,946.78万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的42.81%、12.52%和9.56%。

资产构成表(万元)

项目名称 总资产 流动资产 其他流动资产 货币资金 存货 非流动资产 固定资产 在建工程 无形资产 2020年一季度 数值 375,102.83 299,959.86 8,958.12 163,801.31 80,343.03 75,142.96 40,912.05 17,453.06 11,102.69 百分比(%) 100.00 79.97 2.39 43.67 21.42 20.03 10.91 4.65 2.96 2021年一季度 数值 439,404.58 320,457.79 103,594.63 ,677.42 55,926.11 118,946.78 50,922.01 14,5.71 11,375.94 百分比(%) 100.00 72.93 23.58 14.72 12.73 27.07 11.59 3.39 2.59

2、流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.76%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

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流动资产构成表(万元)

项目名称 流动资产 其他流动资产 货币资金 存货 交易性金融资产 应收账款 预付款项 应收票据 2020年一季度 数值 299,959.86 8,958.12 163,801.31 80,343.03 20,000 15,8.28 5,366.24 0 百分比(%) 100.00 2.99 .61 26.78 6.67 5.18 1.79 - 2021年一季度 数值 320,457.79 103,594.63 ,677.42 55,926.11 53,000 31,476.2 6,404.58 121.05 百分比(%) 100.00 32.33 20.18 17.45 16. 9.82 2.00 0.04

3、资产的增减变化

2021年一季度总资产为439,404.58万元，与2020年一季度的375,102.83万元相比有较大增长，增长17.14%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加94,636.51万元，交易性金融资产增加33,000万元，应收账款增加15,927.91万元，固定资产增加10,009.96万元，其他非流动资产增加8,922.81万元，递延所得税资产增加2,555.47万元，预付款项增加1,038.34万元，长期待摊费用增加871.45万元，无形资产增加273.25万元，应收票据增加121.05万元，长期

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股权投资增加99.99万元，共计增加167,456.75万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少2,557.36万元，存货减少24,416.93万元，货币资金减少99,123.万元，共计减少126,098.17万元。各项科目变化引起资产总额增加,301.75万元。

二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况

三只松鼠2021年一季度负债总额为210,248.02万元，实收资本为40,100万元，所有者权益为229,156.56万元，资产负债率为47.85%。在负债总额中，流动负债为160,3.41万元，占负债和权益总额的36.62%；非流动负债为49,3.61万元，占负债和权益总额的11.23%。

负债及权益构成表(万元)

项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债 2020年一季度 数值 375,102.83 208,329.62 138,294.87 28,478.34 百分比(%) 100.00 55. 36.87 7.59 2021年一季度 数值 439,404.58 229,156.56 160,3.41 49,3.61 百分比(%) 100.00 52.15 36.62 11.23

2、流动负债构成情况

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企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的41.23%，资金成本相对较低。企业收入分配性的负债较大，占流动负债的21.58%。

3、负债的增减变化情况

2021年一季度负债总额为210,248.02万元，与2020年一季度的166,773.21万元相比有较大增长，增长26.07%。2021年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

4、负债的增减变化原因

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以下项目的变动使负债总额增加：应交税费增加18,256.31万元，短期借款增加10,000万元，递延收益增加5,862.65万元，应付职工薪酬增加1,735.13万元，其他流动负债增加807.04万元，预计负债增加50.27万元，共计增加36,711.4万元；以下项目的变动使负债总额减少：一年内到期的非流动负债减少32.13万元，应付账款减少1,358.09万元，长期借款减少2,100万元，预收款项减少4,3.83万元，应付票据减少5,000万元，共计减少12,845.05万元。各项科目变化引起负债总额增加43,474.81万元。

5、权益的增减变化情况

2021年一季度所有者权益为229,156.56万元，与2020年一季度的208,329.62万元相比有所增长，增长10%。

所有者权益变动表(万元)

项目名称 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2020年一季度 数值 208,329.62 40,100 55,390.61 9,635.68 103,203.33 增长率(%) - - - - - 2021年一季度 数值 229,156.56 40,100 55,390.61 11,671.52 133,982.29 增长率(%) 10 - - 21.13 29.82

6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加30,778.96万元，盈余公积增加2,035.85万元，共计增加32,814.8万元。

三、偿债能力分析 1、流动比率

2021年一季度流动比率为1.99，与2020年一季度的2.17相比有所下降，下降了0.18。2021年一季度流动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度流动资产为320,457.79万元，与2020年一季度的299,959.86万元相比有所增长，增长6.83%。2021年一季度流动负债为160,3.41万元，与2020年一季度的138,294.87万元相比有较大增长，增

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长16.34%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率

2021年一季度速动比率为1.，与2020年一季度的1.59相比略有增长。2021年一季度速动比率比2020年一季度提高的主要原因是：2021年一季度速动资产为2,531.69万元，与2020年一季度的219,616.83万元相比有较大增长，增长20.45%。2021年一季度流动负债为160,3.41万元，与2020年一季度的138,294.87万元相比有较大增长，增长16.34%。速动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使速动比率提高。速动资产充足，速动比率合理。

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3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。

4、短期付息能力

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

项目名称

偿债能力指标表

2020年一季度 2.17 2021年一季度 1.99

流动比率 内部资料，妥善保管 第 7 页 共 8 页

速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 1.59 330.39 44.46 1. 73.13 47.85

5、长期付息能力

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为73.13倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

（注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。）内部资料，妥善保管 第 8 页 共 8 页