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企业基本情况： 1、企业简况，包括： （1）企业名称； （2）企业住所； （3）法定代表人； （4）经营范围； （5）注册资金；
（6）主办单位或实际投资人。
2、企业的财务状况与经营业绩包括资产总额、负债总额、净资产、主营业务收入、利润总额及税后利润。
3、职工情况包括现有职工人数、年龄及知识层次构成。
根据公司法、税法有关规定，公积金弥补亏损应当在经股东大会审议批准后，才可进行会计处理，因此对公司20XX年会计报表更正如下：
1、会计报表项目更正如下：
资产负债表
资本公积由48,038,410.42元修改为：104,584,528.50元。未分配利润由0.00元修改为：-56,546,118.08元。
利润分配表
净利润项下“其他转入”由56,546,118.08元，修改为0.00元。
“可供分配的利润”、“可供投资者分配的利润”、“未分配利润”三项由0.00元修改为-56,546,118.08元。
2、会计报表附注修改
第22项资本公积修改为
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价63,619, 925.32 63,619, 925.32
其他资本公积39,991, 962.77 39,991, 962.77
被投资单位
股权投资准备962, 654.009, 986.41972, 640.41
合计104,574, 542.099, 986.41104, 584,528.50
删去“公司本期股本溢价减少为根据公司董事会分配预案，以资本公积弥补亏损的减少数。”
第24项未分配利润修改为
项目金额
一、期初数-17,127,620.17
以前年度损益调整-57,386,390.27
二、调整后期初数-74,514,010.44
加：本期增加数17,967,892.36
三、可供分配的利润-56,546,118.08
四、可供股东分配的利润-56,546,118.08
五、未分配利润-56,546,118.08
删去“注：根据………利润为零。”
在附注十期后事项添加：
1、根据公司董事会分配预案，公司拟用盈余公积4,601,362.46元，资本公积金51,944,755.62元弥补以前年度亏损56,546,118.08元。此分配预案需经股东大会批准。
2、年报第7页中报告期内股东权益变动情况表修改为：
资本公积未分配利润
本期增加17,967,892.36
本期减少0
期末数104,584,528.50-56,546,118.08
删去资本公积金变动原因中的“本期减少系资本公积金弥补累计亏损所致”
删去“未分配利润增减…………累计亏损所致”
6、股东权益增减变动表中相关项目修改为：
本年数
一、资本公积
本年减少数0
年末余额104,584,528.50
二、未分配利润
公积金弥补亏损0
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)-56,546,118.08
特此说明
某某有限公司
20XX年9月23日
尊敬的纳税人：
为了方便您便捷办税，我省税务系统通过国家税务总局河南省电子税务局构建了涉税事项在线办理、涉税事项进度查询、一户式查询，提供全方位服务的综合纳税服务平台。您可以直接通过电子税务局完成企业所得税预缴及年度申报和纳税缴款。
就20XX年度申报有关事项，我们选取了不同征收方式、不同行业、不同类型的企业，分别对其年度流程和操作要点说明如下：
第一部分
查账征收企业所得税年度申报
实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。
一、申报流程
模块路径：首页-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】 年报填写次序如下图所示：
具体操作流程为：
1.填报企业基础信息表
打开【A000000企业基础信息表】，填表并保存：
【A000000企业基础信息表】保存成功，如下图所示：
2.选择填报表单
保存【A000000企业基础信息表】后，页面将自动跳转至【企业所得税年度纳税申报表填报表单】菜单，勾选需要申报的附表进行保存：
【企业所得税年度纳税申报表填报表单】保存成功，如下图所示：
特别提醒：
（1）表单中已为您默认选择了必填表，包括： A000000企业基础信息表
A100000企业所得税年度纳税申报表主表 A105000纳税调整项目明细表 A105050职工薪酬及纳税调整明细表
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 A106000企业所得税弥补亏损明细表 其他表单请您根据实际业务需要选择填报。
（2）如果您不符合小型微利企业标准，还需要选择填报对应的收入、成本支出和费用明细表。
（3）如果您属于小型微利企业，可免于选择填报A101010到A1040000表；同时如果您年度应纳税所得额大于0，则必须选择填报A107040减免税明细表
3.开始填报报表
【企业所得税年度纳税申报表填报表单】表单保存成功后，根据企业勾选的表单信息，左侧树形菜单将生成需要填写的报表菜单，如下图所示：
根据年报填报次序，依次打开需要填写的表单，填写数据并保存。
以【A101010一般企业收入明细表】的操作示例：打开【A101010一般企业收入明细表】，填写数据并点击【保存】按钮，如下图所示：
【A101010一般企业收入明细表】保存成功，如下图所示：
4.数据更改
申报过程中，对保存某张表单后如果发现数据有误，可进入该表单点击表单左上方【清空数据】按钮，删除数据，如下图所示：
删除成功，如下图所示：
重新按照正确的数据填报并保存即可。
5.报表补选
申报过程中发现少选了某张表单，无需退出申报，可依次打开左侧树形菜单，企业所得税申报/居民查账征收企业所得税年度申报/企
业所得税年度申报表填报表单，右侧展示表单中，点击要填表的表单后面复选框，选择完毕后，点击保存按钮。年报将重新刷新菜单，展示需填报的表单。
6.表单打印
全部表单填报完成并保存成功后，可以点击表单左上方【打印预览】按钮，页面跳转至打印预览页面，点击【打印】按钮可以对报表进行打印。打印预览如下图所示：
7.表单导出
在【打印预览】页面，点击表单左上角【导出】按钮，可以将表单导出为EXCEL文件，如下图所示：
在【导出】页面，点击导出文件名右侧的【…】，选择导出路径，点击【开始转换】按钮，可以将导出EXCEL保存成功。纳税人根据需要查看导出的报表文件数据。转换成功如下图所示：
8.申报数据提交
打开【网上扣款】-【网上申报】菜单，选中“企业所得税纳税人（年度查账）”点击【申报数据提交】按钮，将申报数据提交至核心征管，申报成功如下图所示：
9.【实时扣款】，如下图所示：
二、更正申报
申报完成并提交后，发现申报数据有误，在尚未扣款的情况下，可以通过电子税务局直接更正。更正流程为：
1.删除整条申报记录，点击【删除申报记录】按钮，将作废已申报数据，作废后可以对报表数据进行修改作废成功如下图所示：
2.重新进行申报
3.申报完成且已扣缴税款后，发现申报数据有误，请您直接到办税服务厅办理更正申报。
三、业务办理情况查询
模块路径：首页-【我要查询】-【申报信息查询】 申报后，可在【申报信息查询】，查看申报结果：
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